Interneta veikala aplikšana ar nodokli. Grāmatvedība. Ieraksti. Piegādes pakalpojumu un interneta veikalu uzskaite Sūtījumu uzskaite tiešsaistes pasūtījumu izsniegšanas vietā

Mūsu dzīvē parādās jaunas ērtas programmas, kas ļauj strādāt ērti un ērti, ar minimālām laika un finanšu izmaksām. Šāds pakalpojums ir elektroniskais grāmatvedis, kas var iesniegt pārskatus tiešsaistē un arī veikt grāmatvedības uzskaiti. Mākoņu tirgus piedāvā dažādus pakalpojumus uzņēmējiem, lieliem vai maziem uzņēmumiem. Tiešsaistes grāmatvedība ir lielisks pakalpojums, kas sniedz maksas un bezmaksas pakalpojumus grāmatvedības uzskaites kārtošanai un nepieciešamo atskaišu iesniegšanai visdažādākajiem uzņēmumiem.

Kas ir mākoņa grāmatvedība

Esošās grāmatvedības programmas ir dārgas – tās jāiegādājas licencētā veidā, pastāvīgi jāuzrauga atjauninājumi, jānodrošina to lietošana īpaši apmācītiem grāmatvežiem, jāpārvalda nepārtraukta sistēmas darbība, algojot štatā administratorus un programmētājus. Elektroniskā grāmatvedība SIA un individuālajiem uzņēmējiem ir lētāka – lai veiktu uzskaiti, nepieciešama pastāvīga pieeja internetam, grāmatvedību, nodokļu atskaites var veikt attālināti no jebkuras vietas.

Tiešsaistes grāmatvedības pamatā ir mākoņpakalpojumi, kas nodrošina piekļuvi visām nepieciešamajām programmām, kas nepieciešamas pareizai uzskaitei un elektronisko atskaišu iesniegšanai. Dažas oficiālās vietnes piedāvā tiešsaistes grāmatvedību atsevišķiem uzņēmējiem bez maksas, citi pakalpojumi ļauj izmantot programmas demonstrācijas versiju, lai novērtētu šīs pieejas kvalitāti un ērtības.

Mērķauditorija

Dažas vietnes ir “pielāgotas”, lai sniegtu grāmatvedības pakalpojumus uzņēmumiem ar noteiktu nodokļu sistēmu - OSNO, UTII, vienkāršotu nodokļu sistēmu utt. Inovāciju var novērtēt mazie uzņēmumi vai lielas saimnieciskās vienības, kurām tiešsaistes grāmatvedības izmantošana ievērojami ietaupīs laiku un finanšu resursus. Ir programmas iesācējiem uzņēmējiem, kuri nepārzina grāmatvedības pamatus pēc izvēlētās nodokļu sistēmas, un ir tādas programmas kā 1C, kuras var izmantot pieredzējis un zinošs uzņēmuma darbinieks.

Tiešsaistes grāmatvedības priekšrocības

Ar katru dienu pieaug tiešsaistes grāmatvedības popularitāte, un tiek piesaistīti jauni klienti. Arvien vairāk uzņēmumu Maskavā un reģionos pāriet uz attālināto grāmatvedību, jo šai pieejai ir šādas priekšrocības:

• Varat izmantot ārpakalpojumu sniedzēju vai ārštata grāmatvežu pakalpojumus, kuri strādā attālināti, nealgojot pastāvīgo grāmatvedi, kuram būs regulāri jāmaksā algas neatkarīgi no darba slodzes.
• Jūs varat strādāt jebkur, piekļūstot tiešsaistes grāmatvedībai, izmantojot vietņu izsniegto pieteikumvārdu un paroli. Tiešsaistes grāmatvedis var vadīt vairākus uzņēmumus vienlaikus, līdz minimumam samazinot pagaidu zaudējumus.
• Nav nepieciešams pastāvīgi uzraudzīt atjauninājumus un citas izmaiņas elektroniskajās programmās, specializētie dienesti to dara paši.
• Šādu pakalpojumu cena ir zemāka nekā licencētu disku iegāde.
• Darbs ir vienkāršs un viegls, vairuma vietņu saskarne ir draudzīga un saprotama.
• Dati ir aizsargāti pret bojājumiem, zudumiem, ļaunprātīgu uzlaušanu un lejupielādi labāk nekā uzņēmuma datoros.

Tiešsaistes grāmatvedības programmatūra

Ir daudzas sistēmas, kuras izmanto pieredzējuši vai iesācēji grāmatveži un uzņēmumu direktori, lai veiktu kompetentu un visaptverošu uzņēmuma finanšu un saimnieciskās darbības kontroli. Slavenākie ir šādi:

1. Interneta grāmatvedība "Mans bizness". Piemērots LLC vai individuāliem uzņēmējiem, kas izmanto vienkāršoto nodokļu sistēmu vai UTII. Automātiski sagatavo nodokļu atskaites, uztur primāros datus, fiksē personāla un materiālu kustību noliktavās.
2. Mākoņpakalpojums “Kontur. Elba". Viņi izmanto LLC un individuālos uzņēmējus, kas izmanto UTII un vienkāršotu nodokļu sistēmu. Pakalpojums piedāvā pakalpojumus izdevumu un ienākumu žurnālu uzturēšanai, nodokļu atskaišu sagatavošanai.
3. ServiceCloud. Lieliska programma, kas paredzēta jebkura veida īpašumtiesību organizācijām, ar labu datu aizsardzību un ziņošanu, kas iebūvēta 1C.
4. Interneta grāmatvedība "Sky". Izmanto jebkura veida īpašumtiesību un nodokļu sistēmu uzņēmumiem, izņemot uzņēmējus ar patentu. Alfa Bank klientiem ir pieejami papildu pakalpojumi.
5. Tiešsaistes grāmatvedības ārpakalpojums “Knopka” ir piemērots uzņēmējiem, kuri izmanto vienkāršoto nodokļu sistēmu, UTII un patentu. Tiešsaistes grāmatvedis palīdzēs jums sakārtot visas grāmatvedības sistēmas detaļas un iesniegt ziņojumus Federālajam migrācijas dienestam.
6. Finguru sistēma iesniegs jūsu vietā nepieciešamās deklarācijas un atskaites un veiks visus norīkojumus. Viņi izmanto SIA un individuālos uzņēmējus ar dažādām grāmatvedības un nodokļu maksāšanas iespējām.
7. Interneta grāmatvedību "Infin.Online" izmanto uzņēmēji, mazie uzņēmumi, māju īpašnieku biedrības, izmantojot vienkāršoto nodokļu sistēmu, OSNO un UTII. Ir iespējams veikt automātisku nomas maksas aprēķinu, personāla vadību, iepirkumu un materiālu kontroli. Tiek veikta nodokļu uzskaite.
8. Cubux izmanto uzņēmēji un individuālie uzņēmēji, kuri izmanto atvieglotas nodokļu maksāšanas sistēmas - vienoto sociālo nodokli, vienkāršoto nodokļu sistēmu. Saimnieciskās vienības finanšu politikas vadītāja darbības novērtējumam ir uzskaites modulis.
9. Interneta grāmatvedība "Asistents" ir paredzēts iesācējiem uzņēmējiem, kuri izmanto UTII un vienkāršoto nodokļu sistēmu. Ir pieejami visi grāmatveža pakalpojumi ērtai un ērtai grāmatvedības operāciju veikšanai.
10. "Bukhsoft" ir paredzēts jebkurai organizācijai, kas izmanto OSNO un citus nodokļu maksāšanas veidus. Visu nepieciešamo grāmatvedības veidlapu uzturēšana un deklarāciju iesniegšana.

Darbības iezīmes

Daudzām tiešsaistes grāmatvedības programmām papildus pamata funkcionalitātei ir arī papildu pakalpojumi. Tie ietver:

• personāla uzskaite;
• darba samaksas un ieturējumu no tās automātiskās aprēķināšanas funkcijas;
• obligāto maksājumu aprēķināšana, pamatojoties uz pieejamo informāciju, un deklarāciju nosūtīšana nodokļu dienestam;
• rēķinu uzrādīšanas funkcijas darījuma partneriem;
• tipveida līgumi ar partneriem un darbiniekiem;
• paziņošanas dienests par izmaiņām likumdošanā.

Izvēles kritēriji

Lai izvēlētos pareizo pakalpojumu, kas atbilst visām jūsu vajadzībām un vadītu jūsu biznesu, izvēloties vadieties pēc šādiem kritērijiem:

• sistēma ir orientēta uz jūsu uzņēmuma veidu un nodokļu maksājumu uzskaiti;
• lietotājam draudzīgs interfeiss;
• pakalpojumu cena;
• kompetenta un kvalificēta tehniskā atbalsta, tiešsaistes grāmatveža un sistēmas padomu pieejamība;
• augsta datu aizsardzības pakāpe;
• papildu funkciju pieejamība.

Pakalpojums “Mans bizness – grāmatvedība internetā”

Programma ļauj personām ar “aprēķināšanu” un “vienkāršotu” uzturēt nodokļu un grāmatvedības uzskaiti, aprēķināt algas, pārvaldīt personālu un materiālus noliktavās, uzturēt “primāro uzskaiti” un nosūtīt dokumentus Federālajam nodokļu dienestam. Ir demonstrācijas versija, kurā jūs varat to izmantot bez maksas mēnesi. Tiešsaistes grāmatvedības priekšrocības ir vienkāršība, lietotājam draudzīgs interfeiss, pieejamas cenas, trūkumi ir tas, ka “Mans bizness” nav paredzēts bezpeļņas organizācijām, nav divkāršā ieraksta metodes un finanšu analītikas.

Ķēde. Grāmatvedība

Tiešsaistes grāmatvedība strādā ar uzņēmumiem, kas darbojas saskaņā ar OSNO, UTII un vienkāršotu nodokļu sistēmu. Visi ieraksti tiek veikti automātiski, tiek uzturēta grāmatvedība, tiek iesniegti pārskati Federālajam nodokļu dienestam un tiek aprēķināts algas. Plusi – pilnvērtīga tiešsaistes grāmatvedības sistēma, kas vislabāk atbilst dažādu kategoriju iedzīvotāju vajadzībām. Trūkumi - sarežģīta grāmatvedības shēma, var strādāt tikai profesionāls grāmatvedis, nav jaunu dokumentu ievadīšanas funkcijas un nav arī demo perioda.

Sky – tiešsaistes grāmatvedība

Var izmantot uzņēmumi, kas izmanto OSNO, “imputāciju”, “vienkāršotu”, bet nav piemērots individuālajiem uzņēmējiem ar patentu. Ir pieejama šīs tiešsaistes grāmatvedības programmatūras bezmaksas demonstrācijas versija 14 dienām. Ērts, vienkāršs interfeiss. Tiešsaistē jūs varat nosūtīt atskaites, veikt nepieciešamos maksājumus, sagatavot pārskatus, ģenerēt visus pārskatus, nosūtot tos nodokļu inspekcijai, veikt primāro uzskaiti, uzraudzīt preces noliktavās un aprēķināt algas. Trūkumi ir atjauninājumu un uzziņu materiālu trūkums par nodokļu kodeksu nereģistrētiem klientiem.

ServiceCloud

Klienti izmanto attālo piekļuvi pilnvērtīgai 1C tiešsaistes grāmatvedībai jebkuram uzņēmumam ar dažādām nodokļu maksāšanas metodēm. Visa nepieciešamā funkcionalitāte, programmu iestatīšana konkrētam lietotājam atbilstoši viņa izmantotajai nodokļu maksāšanas shēmai. Varat ielādēt esošu datu bāzi. Bezmaksas pieeja – 14 dienas. Labs tehniskais atbalsts, nepārtraukta mainīgo tiesību aktu atjaunināšana. Ir tiešsaistes grāmatvedība un tērzēšana, kurā varat uzdot jautājumus. Trūkumi ir augstās savienojuma izmaksas un neliela tarifu dažādība.

Tiešsaistes grāmatvedība par brīvu Bukhsoft

Labs pakalpojums, kas ir populārs lietotāju vidū, pateicoties savai demokrātiskajai pieejai - programmu bezmaksas lietošanas periods ir 20 dienas, pēc tam tiek piedāvātas 4 tarifu iespējas. Mazas un lielas organizācijas izmanto jebkuru iemaksu maksāšanas sistēmu - vienoto lauksaimniecības nodokli, UTII, OSNO, USNO. Mums ir nepieciešamie moduļi pilnvērtīgai tiešsaistes grāmatvedības uzskaitei. Turklāt ir pieejama iepriekšēja deklarāciju pārbaude un finanšu analītika. Šī pakalpojuma negatīvā puse ir saikne ar nelielu skaitu banku maksājumu veikšanai.

Tiešsaistes grāmatvedība 1C:BusinessStart

Pilnīga 1C tiešsaistes grāmatvedības uzturēšana visām nodokļu sistēmām (SNO), kopīga nodokļu un grāmatvedības uzskaites uzturēšana, deklarāciju iesniegšana, informācija Federālajam nodokļu dienestam, līdzekļi, maksājumu veikšana, izmantojot jebkuru bankas rekvizītu. Pieejamo moduļu bezmaksas izmantošana ir iespējama 1 mēnesi pēc reģistrācijas. Ir pilnvērtīga darbinieku uzskaites funkcionalitāte un ekspertu palīdzība, aizpildot veidlapas. Informācija tiek regulāri atjaunināta. Trūkumi ir palīdzības, tērzēšanas, FAQ lapas trūkums un tikai divi klientiem piedāvātie tarifi.

Tiešsaistes grāmatvedība - bezmaksas vietne Privatbank klientiem

Interesants piedāvājums no šīs finanšu un kredītu organizācijas saviem klientiem ir grāmatvedība attālināti, ar īpašu bankas programmu. Izmantojot piedāvātās veidnes, varat ģenerēt primāros dokumentus, atskaites un deklarācijas, nosūtīt datus nodokļu dienestam, pārvaldīt ieņēmumus un izdevumus, pamatojoties uz bankas izrakstiem. Bezmaksas demonstrācija ir derīga 2 nedēļas. Pakalpojuma negatīvie aspekti ietver ierobežotu funkcionalitāti, mērķēšanu uz šauru auditoriju, tērzēšanas trūkumu un nesaprotamu atjaunināšanas shēmu.

Ķēde. Elba – grāmatvedības ārpakalpojumi un tiešsaistes atskaites

Šāda veida tiešsaistes grāmatvedība ir paredzēta grāmatvedības uzskaitei bez grāmatveža, paša uzņēmēja vai iesācēja uzņēmēja, kurš ir “norēķināts” vai “vienkāršots”. Vienkāršs un pieejams datu ievades režīms, kas ir intuitīvs ikvienam interesentam. Varat aprēķināt iemaksas, algas, nosūtīt informāciju fondiem un Federālajam nodokļu dienestam, kā arī izmantot konsultāciju pakalpojumus. Ir čats un palīdzība. Bezmaksas periods – 30 dienas. Sistēma ir saistīta ar vairākām lielām bankām. Trūkumi: ierobežots moduļu skaits, nespēja izmantot dažādus navigācijas palīglīdzekļus.

ImBoss

LLC vai individuālais uzņēmējs praktizē pakalpojuma izmantošanu. Tiešsaistes grāmatvedība tiek veikta plašā diapazonā - no personāla uzskaites līdz nepieciešamās informācijas sniegšanai Federālajam nodokļu dienestam un apdrošināšanas fondiem. Piemērojams vienkāršotai nodokļu sistēmai un UTII, bezmaksas izmantošana - līdz 10 dienām. Ir pakalpojums dokumentu sagatavošanai uzņēmuma reģistrēšanai vai slēgšanai. Tiešsaistes grāmatvedības iestatīšana jūsu grāmatvedības veidam neaizņem daudz laika, un visus jums radušos jautājumus varat uzdot tiešsaistes tērzēšanā. Mīnusi: ierobežota funkcionalitāte un vienīgais pieejamais tarifu plāns.

Tiešsaistes grāmatvedības pakalpojumi - raksturlielumu salīdzināšana

Jūs varat apjukt strukturālo programmu daudzveidībā, kas tiek izmantotas, lai pareizi kārtotu uzņēmuma grāmatvedību, nosūtītu maksājumu dokumentus, nosūtītu oficiālus dokumentus nodokļu inspekcijai un fondiem. Lai vizualizētu konkrēta tiešsaistes grāmatvedības pakalpojuma priekšrocības vai trūkumus, lūdzu, skatiet tabulu zemāk, lai salīdzinātu pakalpojumu raksturlielumus:

Video

Grāmatvedība un nodokļu uzskaite interneta veikalam, no pirmā acu uzmetiena, nav viegls uzdevums. Mūsu rakstā mēs centīsimies noskaidrot, vai tas tā patiešām ir. Noskaidrosim, kas nepieciešams, lai atvērtu veikalu tiešsaistē un kā neapjukt grāmatvedībā.

Interneta veikals no nulles

Jo vairāk cilvēku dod priekšroku preču iegādei, neizejot no mājām, jo ​​vairāk ir uzņēmēju, kas ir gatavi šīs preces piedāvāt.

Kad esat nolēmis atvērt savu veikalu internetā, jūs saskaraties ar jautājumiem: kā to izdarīt pareizi? Kādu nodokļu sistēmu izvēlēties?

Ir vairākas iespējas:

• UTII. Uz tiešsaistes veikala darbībām neattiecas UTII (Finanšu ministrijas 2006. gada 23. novembra vēstule Nr. 03-11-04/3/501; Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 346.27. panta 12. punkts), tāpēc mēs to nevarēsim izmantot.
• USN. Ērtākā un izplatītākā nodokļu sistēma. Ja plānojat atvērt veikalu patstāvīgi, pietiks darboties kā individuālajam uzņēmējam (IP), un šajā gadījumā jums nav jāveic tiešsaistes veikala grāmatvedības uzskaite. Bet, ja jums ir domubiedri, jums būs jāreģistrē sabiedrība ar ierobežotu atbildību (SIA). Šajā gadījumā būs nepieciešama tiešsaistes veikala uzskaite.
• PAMATA. Pamatsistēmu var izmantot, ja uz veikalu neattiecas vienkāršotā nodokļu sistēma. Piemēram, ja tiek pārsniegta ieņēmumu summa utt. (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 346.12. pants).

• Jūs saņemat maksājumu skaidrā naudā vai izmantojot maksājumu kartes. Darbam būs nepieciešams kases aparāts.
• Maksājums tiek veikts, izmantojot veikala vietni, tas tiek uzskatīts par bezskaidras naudas saņemšanas veidu, un kases aparāts šajā gadījumā nav nepieciešams (Krievijas Federālā nodokļu dienesta Maskavā 2012. gada 24. aprīļa vēstule Nr. 17-26 /037701).

Īpaša uzmanība jāpievērš arī pārdoto preču piegādei. Ja piegādes izmaksas ir iekļautas preces cenā, tad šī darbība tiks pielīdzināta tālpārdošanai. Bet, ja piegāde tiek formalizēta ar atsevišķiem līgumiem, šo pakalpojumu var sadalīt atsevišķā darbībā un nodot UTII (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 5. apakšpunkts, 2. punkts, 346.26. pants).

Jūsu interneta veikalā vienlaikus būs divas nodokļu sistēmas.

Tā var būt:

• sociālie mēdiji;
• sava veikala vietne;
• īpašas tirdzniecības platformas interneta vidē.

Tiešsaistes tirdzniecības likumība

Tirdzniecībai tiešsaistē OKVED kods ir 47.91. Tika izstrādāti arī īpaši noteikumi distances tirdzniecībai (Krievijas Federācijas valdības 2007. gada 27. septembra lēmums “Par preču distances pārdošanas noteikumu apstiprināšanu” Nr. 612 (turpmāk – Noteikumi)).

Ja šie noteikumi tiek pārkāpti, vainīgajiem tiek uzlikts naudas sods (Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 14.5. panta 1. punkts).

Tiešsaistes tirdzniecība ir pakļauta visiem Krievijas Federācijas kodeksiem un likumiem, tāpat kā tirdzniecība stacionārajos veikalos. Tiešsaistes tirdzniecības kontroli veic Rospotrebnadzor (Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 23.49. pants; Noteikumu 37. punkts).

Lūdzu, ņemiet vērā, ka ir preces, kuras nevar pārdot internetā (Krievijas Federācijas prezidenta dekrēts “Par preču veidiem (darbiem, pakalpojumiem) un ražošanas atkritumiem, kuru brīva tirdzniecība ir aizliegta” 1992. gada 22. februāris Nr. 179. likuma “Par ieročiem” 6. pants, datēts ar 13.12.1996. Nr. 150-FZ; likuma “Par narkotiskajām un psihotropajām vielām” 1998. gada 1. augustā Nr. 3-FZ 2. pants. 23.02.2013. Nr.15-FZ likuma “Par iedzīvotāju veselības aizsardzību no apkārtējās vides tabakas dūmu iedarbības un tabakas lietošanas sekām” 19. marta likuma “Par dārgmetāliem un dārgakmeņiem” 20.p. 26, 1998 Nr.41-FZ; likuma "Par drošu rīcību ar pesticīdiem un agroķimikālijām" 3.pants, datēts ar 1997.gada 19.jūliju Nr.109-FZ;likuma "Par aizliegumu ražot un aprites" 1.pants. svinu saturošs motorbenzīns Krievijas Federācijā” 2003. gada 22. marta Nr. 34-FZ; noteikumu 5. punkts).

Interneta veikala grāmatvedība soli pa solim

Grāmatvedības uzturēšana noved pie sistēmas pilnveidošanas un informācijas apkopošanas no pieejamajiem primārajiem dokumentiem, kas nepārtraukti atspoguļo visus biznesa darījumus naudas izteiksmē.

Reģistrētam uzņēmumam ir pienākums kārtot grāmatvedības uzskaiti, individuālais uzņēmējs no tā ir atbrīvots.

Pirms pāriet uz tiešsaistes veikala uzskaiti no nulles, jums ir jāizdomā, kādi dokumenti un kādos apstākļos būs jāsagatavo neatkarīgi no nodokļu sistēmas.

Aprakstīsim veikala darbību algoritmu pēc tā reģistrācijas:

• Veikala izveide tiešsaistē, izmantojot vienu vai vairākus resursus. Tās uzturēšanas, atjaunināšanas un popularizēšanas izmaksas. Tajā pašā laikā jums ir jānoslēdz līgumi ar uzņēmumiem vai individuālajiem uzņēmējiem, kas jums palīdz šajā jautājumā.
• Klientu pieprasījumu apstrāde, preču pirkšana un pārdošana. Jānoslēdz piedāvājuma līgums (parasti šī funkcija tiek uzreiz iebūvēta veikala lapā, un bez tā parakstīšanas pircējs nevar pabeigt preces iegādi), jāizraksta rēķins, kā arī jānorēķinās par preci (ar bankas pārskaitījumu vai izmantojot kases aparātu apmaksas gadījumā uz vietas).
• Piegāde pircējam, preču atgriešana. Līguma parakstīšana ar piegādes dienestu, atgriešanas gadījumā - rēķina izrakstīšana un naudas atmaksa.
• Citi iespējamie izdevumi. Tie ietver algu un algas nodokļu aprēķināšanu un samaksu (ja ir darbinieki). Ja ir noliktava, tad īres maksājumi par to. Tas ietver arī mārketinga pētījumus.
• Pārskatu iesniegšana regulatīvajām iestādēm.

Ienākumu un izdevumu uzskaite

Interneta veikala ienākumi tiek fiksēti tāpat kā parastajos veikalos. Pārdošana tiek veikta caur kontu 90 (PBU “Organizational Income” Nr. 9/99).

Sīkāk aplūkosim izmaksu uzskaiti.

Ja iegādājaties ekskluzīvas tiesības uz izveidoto vietni, tad nemateriālais aktīvs ir jākapitalizē kontā 05. Neatkarīgi iestatiet lietderīgās lietošanas laiku, kurā tā izmaksas tiks norakstītas, izmantojot amortizācijas izmaksas no pārdoto preču izmaksām.

Bet, ja iegūstat neekskluzīvas tiesības, tad visus izdevumus var norakstīt vienā reizē vai attiecināt uz Dt 97 un tā lietošanas laikā izdevumus var norakstīt Dt 44.

Hostinga un domēna izmaksas turpināsies tik ilgi, kamēr pastāvēs jūsu vietne. Sākotnējā domēna reģistrācija ir iekļauta vietnes sākotnējās izmaksās. Visas turpmākās izmaksas par tām ir iekļautas Dt 44 (izmaksas) periodā, uz kuru šīs izmaksas attiecas.

Noliktavas nomas maksa tiek uzskaitīta Dt 44 kontos.

Nezini savas tiesības?

Preču piegādes izmaksas var segt uz vietas vai trešās personas. Jebkurā gadījumā tie tiek ņemti vērā izdevumos Dt 44.

Grāmatvedības ieraksti

Apskatīsim grāmatvedības ierakstu piemērus interneta veikala grāmatvedībā.

1. piemērs

Lima LLC izmanto savu piegādes pakalpojumu un pasta nodaļas preču piegādei.

Piegādes izmaksas mēnesī sastādīja 208 200 rubļu. Transportlīdzekļa nolietojums - 57 800 rubļi, kurjera alga - 56 800 rubļi, kurjera ceļa izdevumi - 9 500 rubļi, degviela un smērvielas - 48 900 rubļi, pasta pakalpojumi - 35 200 rubļi.

Dt 44 Kt 02–57 800 (transportlīdzekļa nolietojums)

Dt 44 Kt 70–56 800 (kurjera alga)

Dt 71 Kt 50 - 48 900 (nauda, ​​kas dota vadītājam)

Dt 10 Kt 71–48 900 (iegādāta degviela un smērvielas)

Dt 44 Kt 10 - 48 900 (degviela un smērvielas norakstītas izdevumos)

Dt 71 Kt 50 - 9500 (kurjeram nodota nauda)

Dt 44 Kt 71 - 9500 (kurjera ceļa izdevumi tiek norakstīti)

Dt 44 Kt 60 - 35 200 (pasta pakalpojumu izdevumi tiek norakstīti)

Dt 60 kt 50–35 200 (apmaksāta pasta izdevumi)

Dt 90 Kt 44 - 208 200 (preču piegādes izmaksas mēnesī tiek norakstītas)

Tirgus izpēte

Mārketinga pētījumi, kā arī reklāma ir iekļauti izdevumos par Dt 44, un mēneša beigās tie tiek norakstīti uz preču izmaksām Dt 90.

2. piemērs

Lima LLC iegādājās mārketinga izpētes pakalpojumu. Pakalpojuma izmaksas bija 125 600 rubļu.

Dt 44 Kt 60 - 125 600 (izpēte iekļauta izmaksās)

Dt 60 Kt 51–125 600 (apmaksāts pakalpojums)

Dt 90 Kt 44 - 125 600 (izmaksas, kas norakstītas preču izmaksās)

Nodokļu uzskaite interneta veikalam

Ienākumi nodokļu uzskaitē tiek atzīti tāpat kā tradicionālajā tirdzniecībā - brīdī, kad preces tiek nodotas pircējam (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 249. panta 1. punkts).

Ja esat izvēlējies vienkāršoto nodokļu sistēmu “ienākumi”, tad galvenais ir pareizi tos ņemt vērā un maksāt 6% nodokli no ienākuma summas.

Bet, ja esat izvēlējies vienkāršoto nodokļu sistēmu "ienākumi mīnus izdevumi" vai OSNO, tad pareiza izdevumu uzskaite kļūst par pamatu.

Lai varētu samazināt maksājamo nodokli un nodokļu audita laikā inspektoriem nerodas jautājumi, jāatceras vairāki svarīgi punkti:

• nodokļu maksātājs pats izvēlas objekta lietderīgās lietošanas laiku, bet tas nedrīkst pārsniegt 24 mēnešus;
• ar neekskluzīvām vietnes lietošanas tiesībām visas izmaksas tiek iekļautas citās ar ieviešanu saistītajās izmaksās;
• mājas lapas izveides vai uzturēšanas izdevumi līdz 100 000 rubļu. var uzreiz norakstīt izdevumos;
• hostinga un domēna izmaksas tiek iekļautas citos izdevumos;
• Noliktavas noma - citas ar pārdošanu saistītās izmaksas;
• piegādes pakalpojumi - citi izdevumi;
• reklāmas izdevumi pilnībā tiek ņemti vērā kā nestandartizēti izdevumi.

***

Tāda jēdziena kā “tiešsaistes tirdzniecība” parādīšanās sākumā bija daudz jautājumu par to, kā pareizi veikt šādas darbības. Taču tagad ir kļuvis acīmredzams, ka interneta veikala grāmatvedība un nodokļu uzskaite praktiski neatšķiras no ķieģeļu un javas veikala grāmatvedības. Pārsvarā jautājumi rodas par mājas lapas izveides izmaksu uzskaiti un tās tālāku virzīšanu. Mūsu rakstā mēs centāmies atbildēt uz šiem un citiem jautājumiem.

Kā mazumtirdzniecībā iesaistītas organizācijas grāmatvedībā atspoguļot preču pārdošanu internetā, ja maksājumi klientiem tiek veikti ar aģenta starpniecību - elektronisko norēķinu sistēmu (EPS)? Grāmatvedībā preces uzskaita pārdošanas cenās. Produkts tika pārdots tiešsaistē par RUB 17 700. (ar PVN 2700 rubļi), tirdzniecības peļņa bija 5700 rubļu. Līdzekļi tika ieskaitīti organizācijas bankas kontā dienā, kad preces īpašumtiesības tika nodotas pircējam. No pircēja saņemtos naudas līdzekļus EPS pārskaita uz organizācijas norēķinu kontu, atskaitot aģentūras nodevu, ieskaitot PVN un 1,2% apmērā no EPS saņemtās summas.

Civilās attiecības

Tiesiskās attiecības starp organizāciju un aģentu (elektroniskās naudas operatoru) regulē nodaļas noteikumi. 52 Krievijas Federācijas Civilkodeksa "Aģentūra".

Pievienotās vērtības nodoklis (PVN)

Preču pārdošana Krievijas Federācijas teritorijā tiek aplikta ar PVN (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 1. klauzula, 1. klauzula, 146. pants). Nodokļa bāze tiek noteikta dienā, kad preces īpašumtiesības pāriet pircējam kā preces pašizmaksa (atskaitot PVN) (153.panta 2.punkts, 154.panta 1.punkta 1.punkts, 1.punkta 1.apakšpunkts). Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 167. pants) . Nodokļu aplikšana tiek veikta ar 18% likmi (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 164. panta 3. punkts).

EPS pakalpojumi tika iegādāti preču pārdošanai internetā, t.i. ar PVN apliekamo darbību veikšanai. Tāpēc pēc aģentūras maksas reģistrēšanas, kas pienākas EPS, organizācija var atskaitīt PVN, pamatojoties uz EPS izrakstītu rēķinu (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 1. klauzula, 2. punkts, 171. pants, 1. punkts, 172. pants).

Grāmatvedība

Norēķinu uzskaitei ar EPS organizācija var izmantot kontu 76 “Norēķini ar dažādiem debitoriem un kreditoriem”, bet norēķinu uzskaitei ar pircēju – kontu 62 “Norēķini ar pircējiem un klientiem” (Kontu plāna lietošanas instrukcija par organizāciju finansiālās un saimnieciskās darbības uzskaiti, apstiprināts Krievijas Finanšu ministrijas 2000. gada 31. oktobra rīkojums N 94n).

Ieņēmumi no preču pārdošanas tiek iekļauti ieņēmumos no parastajām darbībām (Grāmatvedības noteikumu “Organizācijas ienākumi” PBU 9/99, kas apstiprināti ar Krievijas Finanšu ministrijas 6.maija rīkojumu, 1.punkts, 5.punkts, 6.1., 12.punkts). , 1999 N 32n). Šajā gadījumā tiek veikts ieraksts konta 62 debetā un konta 90 kredītā “Pārdošana”, apakškonta 90-1 “Ieņēmumi”.

Tajā pašā laikā preču pārdošanas vērtība tiek norakstīta no konta 41 “Preces” uz konta 90, apakškonta 90-2 “Pārdošanas izmaksas” debetu. Turklāt konta 90, apakškonta 90-2 debetā un konta 42 “Tirdzniecības starpība” kredītā tiek veikts reversa ieraksts par tirdzniecības maržas summu, kas saistīta ar pārdotajām precēm.

Aģentūras atlīdzības summa, kas pienākas saistībā ar EPS (atskaitot atmaksājamo PVN), tiek atzīta par parasto darbību izdevumiem un tiek atspoguļota kā daļa no pārdošanas izdevumiem ar ierakstu konta 44 debetā “Pārdošanas izdevumi” un konta 76 kredītā (punkts). 1, 5. punkts, 6. punkts, 8. punkts, 2. punkts, 9. punkts, 16. punkts grāmatvedības noteikumos “Organizācijas izdevumi” PBU 10/99, kas apstiprināti ar Krievijas Finanšu ministrijas 1999. gada 6. maija rīkojumu N 33n).

Izskatāmajā situācijā pircējs veic bezskaidras naudas maksājumu organizācijai elektroniskā naudas pārveduma veidā (2011. gada 27. jūnija federālā likuma N 161-FZ “Par valsts maksājumu sistēmu” 1. daļas 7. pants). ”). Saskaņā ar federālā likuma N 161-FZ normām maksātāja naudas saistības pret līdzekļu saņēmēju izbeidzas pēc elektronisko līdzekļu pārskaitījuma pabeigšanas. Šis brīdis tiek definēts kā brīdis, kad elektroniskās naudas operators vienlaikus pieņem pasūtījumu, samazina maksātāja elektroniskās naudas atlikumu un palielina saņēmēja elektroniskās naudas atlikumu par elektroniskās naudas pārveduma summu (Federālā likuma 17., 15., 10. daļa, 7. pants). likums Nr. 161 -FZ). Tas nozīmē, ka uz šo brīdi tiek atmaksāts pircēja parāds par preču apmaksu, kas atspoguļojas ar ierakstu konta 76 debetā un konta 62 kredītā.

Uzņēmumu ienākuma nodoklis

Preču īpašumtiesību pārejas datumā pircējam saņemtie ieņēmumi (atskaitot PVN) tiek atzīti par ienākumiem no pārdošanas (nodokļa 249.panta 1., 2.punkts, 248.panta 1.punkts, 271.panta 3.punkts). Krievijas Federācijas kodekss). Norādītais ienākums peļņas nodokļa vajadzībām tiek samazināts par preču iegādes izmaksām, kuras saskaņā ar punktu. 3 ēd.k. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 320. pants attiecas uz tiešajiem izdevumiem (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 3. klauzula, 1. klauzula, 268. pants).

EPS ieturētā aģentūras honorāra summa (bez PVN) aģenta ziņojuma apstiprināšanas dienā attiecas uz citiem izdevumiem, kas saistīti ar ražošanu un pārdošanu (3. punkts, 1. punkts, 264. pants, 3. punkts, 7. punkts, 272. pants Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa punkts).

Grāmatvedība, reģistrācija, nodokļu atskaites... Pēc šiem vārdiem ir bail sākt savu biznesu. Esi drosmīgs! Patiesībā tas ir pavisam vienkārši. Šajā rakstā es pastāstīšu, kā interneta veikalā izveidot grāmatvedību un nodokļu uzskaiti. Tu iemācīsies:

• kā izvēlēties tiešsaistes veikala organizatorisko formu - individuālais uzņēmējs vai SIA;
• kādu grāmatvedības sistēmu izvēlēties - OSNO vai vienkāršoto;
• kā reģistrēt individuālo uzņēmēju vai SIA;
• kādi dokumenti jāizsniedz interneta veikalam;
• kur atrast grāmatvedi interneta veikalam;
• Kā iesniegt pārskatus nodokļu inspekcijai.

Izlasiet to, ja plānojat atvērt savu uzņēmumu vai sākt strādāt oficiāli.

Pieci jautājumi par individuālajiem uzņēmējiem un SIA

Vienkārši privātīpašnieks nevarēs izveidot nopietnu interneta veikalu. Kaut vai tāpēc, ka viņš nevarēs noslēgt līgumu ar banku par iegādi (naudas pieņemšanu no kredītkartēm). Ja plānojat pārdot par vairāk nekā 100 tūkstošiem rubļu mēnesī, jums ir nepieciešama oficiāla reģistrācija. Mazajiem uzņēmumiem ir tikai divas šādas formas - individuālais uzņēmējs (individuālais uzņēmējs, neveidojot juridisku personu) un SIA (sabiedrība ar ierobežotu atbildību). Lai izvēlētos no tiem, jums jāatbild uz pieciem jautājumiem:

1 . Ko tieši grasāties pārdot?

• Vienkāršas preces: ikdienas industriālie priekšmeti, trauki, amatniecība, maza lēta elektronika, apģērbi, mobilie aksesuāri.
• Preces, par kurām var būt pretenzijas: kaut kas, kas var nodarīt kaitējumu veselībai (piemēram, produkti, kas ātri bojājas), dārgas preces ar garantijas laiku (dārga elektronika utt.).

2. Cik gadā jūs plānojat pārdot?

Kāpēc tas ir svarīgi: Ar lielu apgrozījumu individuālais uzņēmējs nevarēs izmantot vienkāršoto nodokļu sistēmu, un kļūst izdevīgāk atvērt SIA. 2016. gadam griesti noteikti 79 miljoni rubļu.

3. Vai veikals pieder jums vienam vai jums ir partneri?

Kāpēc tas ir svarīgi: IP ir viens īpašnieks. Ja jūs esat vairāki, jums ir jāatver LLC.

4. Vai veidojat sev interneta veikalu vai plānojat to vēlāk pārdot?

Kāpēc tas ir svarīgi: lai pārdotu veikalu, kas reģistrēts kā individuālais uzņēmējs, ir jāaizpilda daudz dokumentu. LLC pārdošana ir daudz vienkāršāka. Kopumā uzņēmuma pārdošana ir sarežģīts, daudzpusīgs jautājums. Noteikti konsultējieties ar kādu, kurš to jau ir veiksmīgi izdarījis vismaz vienu reizi. Ja savā lokā neatrodat šādu personu, rakstiet man.

5. Vai jūs gatavojaties veikt ilgu pārtraukumu savā tirdzniecībā?

Kāpēc tas ir svarīgi: SIA var pārtraukt savu darbību bez zaudējumiem, un individuālajam uzņēmējam ir obligātie maksājumi (pensija un veselības apdrošināšana).

Tātad, ja vismaz viens apgalvojums ir patiess:

• jūs pārdodat preci, par kuru pret jums var tikt izvirzītas nopietnas prasības;
• paredzams, ka pārdošanas apjoms būs vairāk nekā 79 miljoni rubļu;
• jums ir vai vajadzētu būt partnerim;
• jums ir domas par sava interneta veikala pārdošanu tuvākajā nākotnē;
• jūsu pārdošana var tikt apturēta uz ilgu laiku...

…tad jums ir nepieciešams LLC. Pretējā gadījumā pietiek ar IP.

Grāmatvedības sistēmas izvēle

Ja jūsu pārdošanas apjoms pārsniedz 79 miljonus rubļu gadā, ir piemērots tikai OSNO.

OSNO - vispārējā nodokļu sistēma. Tie ir visi liela uzņēmuma prieki: PVN, bilances, kaudze dažādu nodokļu utt. Piemērots lieliem tirgotājiem un tiem, kas strādā ar lieliem tirdzniecības un rūpniecības uzņēmumiem. Diez vai tas jums būs vajadzīgs, vismaz ne pirmo gadu.

Ja mazāk, izvēlieties vienkāršotu nodokļu sistēmu. Ir daudz vieglāk veikt uzskaiti, jūs varat izmantot tiešsaistes grāmatvedības pakalpojumus, un šādus uzņēmumus nodokļu iestādes revidēs retāk. Ir divas vienkāršotas sistēmas:

• Ienākumi mīnus izdevumi (nodoklis 15%)
• Jums ir tiesības no saņemtajiem ienākumiem atskaitīt preču izmaksas, izdevumus par internetu, mājas lapas izveidi, piegādi u.c. No iegūtās peļņas jums jāmaksā nodokļi 15% apmērā. Piemērots tiem, kas pārdod preces tālāk un paši tās neražo. Lai izdevumi būtu atskaitāmi, tiem jābūt samaksātiem, saņemtiem un saistītiem ar jūsu biznesu.
• Piemērs: Ja pārdodat elektroniku, tad no ar nodokli apliekamās summas var atskaitīt aprīkojuma pirmspārdošanas sagatavošanas un uzstādīšanas izmaksas. Bet nodokļu inspektors diez vai pieņems čeku par 5 kg mandarīnu un pudeles vīna iegādi.
• Ienākumi (nodoklis 6%)
• Jūs maksāsiet 6% nodokli no visām jums saņemtajām summām. No tiem nekādus izdevumus nevar atskaitīt. Piemērots, ja jums ir maz dokumentētu izdevumu (piemēram, jūs pārdodat kaut ko, kas izgatavots ar savām rokām), vai ļoti liels uzcenojums.

Individuālā uzņēmēja vai SIA reģistrācija

Tagad jums ir jāsagatavo un jāiesniedz dokumenti reģistrācijai. Pirms sākat, no klasifikatora atlasiet darbību veidus (tas ir nepieciešams nodokļu inspekcijai), bet SIA - arī uzņēmuma nosaukumu un adresi.

1. Darbības veids saskaņā ar OKVED

Jūs varat izvēlēties vairākus aktivitāšu veidus atbilstoši klasifikatoram (OKVED), tas viss ir atkarīgs no tā, ko vēl gatavojaties darīt. Internetā ir daudz rakstu par OKVED izvēli, ieskatieties. Interneta veikalam jāizvēlas kods 52.61, Mazumtirdzniecība pēc pasūtījumiem. Šis būs jūsu galvenais kods.

Kods 52.61 ir grupa. Tas ietver kodus 52.61.1 Pasta mazumtirdzniecība (paku tirdzniecība) un 52.61.2 Mazumtirdzniecība, kas tiek veikta, izmantojot televeikalu un datortīklus (elektroniskā komercija, ieskaitot internetu). Teorētiski nav nepieciešams norādīt kodus grupā, ja esat atlasījis grupu. Tomēr dažos reģionos nodokļu inspektoriem ir sava izpratne par likumu, un viņi var atteikt reģistrāciju, ja norādīta tikai grupa. Viņi kļūdīsies, taču tas jums nepadarīs vieglāku. Tāpēc katram gadījumam norādiet visus trīs.

Papildus galvenajam kodam varat izvēlēties papildu kodu. Nereģistrējiet nevajadzīgus OKVED, un vispār nav vēlams, lai jaunuzņēmumam būtu vairāk par septiņiem - pārāk daudz OKVED var piesaistīt nodokļu iestāžu uzmanību un jums var tikt prasīts paskaidrojums.

2. SIA nosaukums

Tam jābūt īsam un viegli izrunājamam. Ļoti iespējams, ka tev tas būs jādiktē saviem partneriem pa telefonu – tev jāpārliecinās, ka tevi saprot absolūti skaidri. Ir lieliski, ja nosaukums atbilst jūsu domēna vai veikala nosaukumam.

3. LLC adrese

Adresei jābūt uzrādītai pirms reģistrācijas. Cīņā pret "fly-by-night" uzņēmumiem nodokļu iestādes ir nopietni pastiprinājušas reģistrāciju, un tas rada grūtības reāliem uzņēmumiem. Lai reģistrētos, līdzi jābūt garantijas vēstulei vai priekšlīgumam ar telpu īpašnieku. Esiet gatavi tam, ka nodokļu inspektors apmeklēs īpašnieku un pārliecinās, ka telpas tiešām pastāv un jums tiks piešķirtas. Apmēram tāda pati procedūra šobrīd ir ar bankas konta atvēršanu.

Reģistrācijas metodes

Tātad, mums ir OKVED kodi, vārds, adrese un nodokļu sistēma. Ja laiks jums ir vērtīgs, sazinieties ar speciālistiem (grāmatvedības ārpakalpojumu sniedzējiem). Jūsu apkārtnē to ir daudz; tos var viegli meklēt, izmantojot vaicājumu “individuālo uzņēmēju un SIA reģistrācija”. Viņi visu darīs paši ar jūsu norādītajiem parametriem.

Ja vēlaties ietaupīt naudu, izmantojiet tiešsaistes pakalpojumu individuālo uzņēmēju un SIA pašreģistrācijas dokumentu sagatavošanai. Es iesaku pakalpojumu “Mans bizness”: individuālo uzņēmēju reģistrācija un SIA reģistrācija. Viss ir bez maksas. Lūdzu, ņemiet vērā: viņi vienkārši sagatavos jums pareizos dokumentus. Tie būs jāiesniedz nodokļu inspekcijā pašiem. Pakalpojuma vietnē ir pieejami arī norādījumi par turpmākajām darbībām.

Dokumenti, kas jāizsniedz interneta veikalam

Jūsu pārdošana ir sākusies. Kādi dokumenti jāizsniedz tiešsaistes veikalam?

1. Pirkuma apstiprinājuma e-pasts

Tūlīt pēc pasūtījuma veikšanas un apmaksas klientam ir jānosūta e-pastā pirkuma apstiprinājums. Šī ir tikai brīvas formas vēstule. To ģenerēs un automātiski nosūtīs jūsu e-komercijas sistēma. Tas var būt gandrīz jebkura veida un formas; ir jābūt tikai dažiem obligātajiem laukiem:

• pārdevējs (tas esat jūs), kontaktinformācija;
• pircējs;
• ko iegādājāties, daudzums un daudzums;
• kopējā pasūtījuma summa.

Vēstule var būt ar attēliem, fotogrāfijām, sarežģītākajiem fontiem un krāsām. Daudz vietas pielāgošanai! Lielākā daļa sistēmu ļauj izveidot savu veidni. Pakalpojumā Ecwid varat rediģēt e-pasta ziņojumu par jebkuru apmaksātu plānu.

2. Rēķins

Kopā ar precēm sūtījumā pircējam tiek iekļauts arī rēķins (tiešsaistes pārdošanā to sauc arī par rēķinu). Tajā esošā informācija dublē vēstuli. Arī jūsu e-komercijas sistēma to sagatavos jums. Un jā, jūs varat arī noformēt to tā, kā vēlaties! Šeit ir labs rēķina piemērs:

Ja jūsu prece ir elektroniska, tad jūs nesūtāt rēķinu. Pircējs var patstāvīgi pieteikties savā personīgajā kontā veikalā un noklikšķināt uz saites “Lejupielādēt rēķinu”. Pat Krievijā pēdējā laikā pietiek ar elektronisko rēķinu, bet ārzemēs tā jau sen ir norma.

Svarīgs: Daži pārvadātāji pieprasa, lai rēķini tiktu izrakstīti viņu pašu formā. Piemēram, sūtot preces ar Krievijas pastu, jums būs nepieciešamas īpašas veidlapas (Ecwid varat tās aizpildīt automātiski, savienot pieteikumu). Iepriekš pārbaudiet, kāda veidlapa ir nepieciešama un vai jūsu e-komercijas sistēma var sagatavot šādus dokumentus. Ja nē, varat izdrukāt rēķinus, izmantojot 1C vai “Mana noliktava”.

3. Kases čeks

Ja gatavojaties tirgoties par skaidru naudu (apmaksa preces saņemšanas brīdī), Jums būs jāizsniedz klientam kases čeks. Šim nolūkam nepieciešami mobilie kases aparāti (kases aparāti). Šāda ierīce tiek izsniegta kurjeram kopā ar pavadzīmi. Īpaša uzmanība jāpievērš čeka izsniegšanai! Kasiera darbību algoritms ir noteikts Federālā nodokļu dienesta likumos un instrukcijās, un tam jābūt šādam:

1. Saņemiet naudu, informējiet pircēju par naudas summu "Jūsu nauda ir 5000 rubļu."
2. Izsniedziet kases čeku.
3. Norādiet izmaiņu summu “Jūsu nauda ir 151 rublis 15 kapeikas.”
4. Čeku un maiņu nododiet vienlaikus un tikai pircējam! Turklāt banknotes un monētas tiek izdotas kopā.
5. Nododiet preces un rēķinu.

Svarīgi: ja jūsu kurjers pārkāpj algoritmu un saduras ar nodokļu ierēdni, kurš nav kārtībā, viņš var jums piemērot nopietnu naudas sodu par kases aparāta neizmantošanu. Lai pārkāptu likumu un saņemtu naudas sodu, pietiek, piemēram, pēc piegādes izsniegt čeku vai atdot preci pirms čeka izsniegšanas.

Ja jums ir kases aparāts, kas apvienots ar POS termināli, tad arī jūsu kurjers varēs pieņemt maksājumus ar bankas kartēm tieši preces piegādes (pieņemšanas) brīdī. Vienīgā atšķirība ir tāda, ka būs jāizsniedz divi čeki: kases čeks un lapiņa (čeks naudas izņemšanai no kredītkartes).

Termināļu un kases aparātu izvēle ir plaša, likumdošana šajā jomā strauji mainās, un es nepaļautos uz vienu informācijas avotu. Noteikti apmeklējiet vairākus uzņēmumus, kas pārdod kases aparātus. Dodieties uz lielākajām bankām savā pilsētā un runājiet ar tām par mobilajiem termināļiem. Russian Standard, VTB un Sberbank ir liela pieredze iegūšanā un var nodrošināt termināļus bez maksas. Izlasiet jaunākos rakstus par ierīces izvēli. Pretējā gadījumā jūs riskējat iegādāties ierīci, kas būs jāmaina sešu mēnešu laikā, jo mainās likumdošana.

Skaidras naudas čekiem jābūt nodokļu departamenta apstiprinātā formā. KKM tos izdrukās jūsu vietā; atkal jums nekas nav jāraksta manuāli. Jūsu rekvizīti kasē tiks reģistrēti uzņēmumā, kurā tie Jums tiks pārdoti. Dažos kases aparātos varat arī marķēt čeku, ievietojot tajā savu logotipu. Par to jautājiet savam kases aparāta piegādātājam.

Kā iesniegt atskaites

Pirmais noteikums par pārskatu iesniegšanu nodokļu inspekcijai ir to nedarīt pašam. Mūsu likumdošana ir greiza un nemitīgi mainās, nolīgt profesionāli. Ir vairākas iespējas:

1. Noalgojiet savu grāmatvedi

Tas ir dārgi, jums būs jānodrošina darba vieta (dators + programmatūra), un ir grūti atrast labu grāmatvedi.

Šī opcija jāizvēlas ļoti retos gadījumos:

• Jūs esat spiests saglabāt stingru noslēpumu: jūs strādājat aizsardzības nozarē vai mafijā. Par to nav domāts interneta veikals.
• Jūsu dokumentu plūsma jau ir tik liela, ka jums ir izdevīgāk būt savam grāmatvedim, nevis maksāt profesionāļiem. Diez vai ar to varēsi lepoties darba sākumā.
• Jau no paša sākuma jūsu uzņēmumā strādā trīs darbinieki: ģenerāldirektors, komercdirektors un sekretāre. Tad, protams, bez galvenā grāmatveža neiztikt =)

Visos citos gadījumos izdevīgāk būs citas iespējas.

2. Noalgojiet ārpakalpojumu sniedzēju

Tūkstošiem no tiem. Jūs varat izvēlēties uzņēmumu no jebkuras pilsētas. Ja ārpakalpojumu sniedzējs darbu veiks pareizi, jums nebūs jāsatiekas, dokumentus var apmainīt, izmantojot tīklu. Internetā ir daudz rakstu par to, kā izvēlēties šādu grāmatvedības uzņēmumu. Labs ārpakalpojums:

• regulāri atjaunina savu tīmekļa vietni;
• var strādāt tikai attālināti;
• sniedz finansiālu garantiju savam darbam;
• lepojas ar labām atsauksmēm.

Piemēram, ļoti labs ārpakalpojumu sniedzējs ir APA (Profesionālo grāmatvežu asociācija). Atbilst visiem iepriekš minētajiem nosacījumiem. Vienkārši sazinieties ar mums, izmantojot atsauksmju veidlapu vai rakstiet. Ecwid grāmatvedību kārto APB.

3. Izmantot elektroniskās grāmatvedības pakalpojumus

Jau pieminētais “Mans bizness” pēc Jūsu ievadītajiem dokumentiem sagatavo atskaites un patstāvīgi nosūta tos nodokļu inspekcijai. Pakalpojums ir viegli lietojams, lēts un uzticams. Tiešsaistes pakalpojumi ir piemēroti individuālajiem uzņēmējiem un SIA, kas izmanto vienkāršotu nodokļu sistēmu. Taču esiet gatavi tam, ka būs jāstrādā par operatoru – pašiem jāievada sistēmā dokumenti.

Dokumentu apmaiņa ar e-komercijas sistēmām

Informācijas tehnoloģiju laikmetā dokumentu manuāla kopēšana no vienas sistēmas uz otru nav nekas neparasts. Ecwid un lielākajai daļai citu tiešsaistes veikalu pārvaldības sistēmu ir integrācija ar 1C. Ja plānojat izmantot citas programmas vai pakalpojumus, Ecwid ir pieejama csv augšupielāde, lai to importētu trešo pušu sistēmās.
Ko aizliegts pārdot interneta veikalā

Visbeidzot, ļaujiet man atgādināt, ka Krievijā jūs nevarat pārdot tiešsaistes veikalos:

1. Alkohols, tabaka un citas akcīzes preces.
2. "Spiegu" ierīces - slēptās kameras utt. Tos pat nopirkt nevar, pēc Augstākās tiesas Tieslietu departamenta datiem 2012.gadā par to notiesāti 72, 2013.gadā 152, bet 2014.gadā - 212 cilvēki.
3. Zāles, taču tiešsaistē ir daudz tiešsaistes aptieku. Šis jautājums ir smalks un nav iekļauts raksta tēmā. Man jums ir tikai viens steidzams padoms: ja jūs gatavojaties atvērt tiešsaistes aptieku, jums noteikti ir jāsaprot, ko jūs darāt ik uz soļa (un tad šis raksts nav domāts jums). Ja neesat farmācijas speciālists, atrodiet sev citu nišu.
4. Narkotikas un to propaganda, kas tagad ietver nekaitīgus kaņepju attēlus. Ir bijuši vairāki gadījumi, kad pārdotas līdzīga dizaina nozīmītes, cepures un T-krekli. Nepārdodiet neko tādu.
5. Bitcoins un citas kriptovalūtas. Daudzas e-komercijas sistēmas atbalsta bitkoinu pieņemšanu. Iestatot, lūdzu, pārliecinieties, vai šī opcija jūsu iestatījumos ir atspējota.

Lai veiksmīgs sākums un nevilcinieties uzdot jautājumus!

Galvenie tiešsaistes tirdzniecības popularitātes iemesli ir:

• Minimālā ieguldījuma summa sākotnējā posmā.
• Preču izplatīšana neaprobežojas tikai ar apkārtni, atšķirībā no parastā veikala.
• Mazāks apgrozāmais kapitāls.

Nelielais investīciju apjoms ir saistīts ar to, ka nav izmaksu par telpu nomu tirdzniecības platībām, nav nepieciešamības pēc daudziem padotajiem un lieliem preču krājumiem. Uzskaitītās izdevumu pozīcijas parasti veido aptuveni 70% no kopējiem ieņēmumiem. Un tie ir neatņemama parasto veikalu sastāvdaļa.

Grāmatvedība un nodokļu uzskaite interneta veikalā praktiski neatšķiras no tirdzniecības caur fizisko veikalu. Abiem tirdzniecības veidiem spēkā esošais Grāmatvedības likums Nr.402-FZ, Krievijas Federācijas Nodokļu kodekss un citi normatīvie dokumenti ir vienlīdz līdzvērtīgi. Protams, ir vairākas funkcijas, kas jāņem vērā pirms šāda veida aktivitāšu veikšanas.

Nodokļi tiešsaistes tirdzniecībai

Veidojot interneta veikalu no nulles, rodas jautājums: kādu nodokļu sistēmu izvēlēties?

Ir vairāki nodokļu veidi: vispārējā sistēma (OSNO), vienkāršotā (USN) un nosacītajiem ienākumiem (UTII). Novērtēsim katra no tām īpašības attiecībā uz to izmantošanu tiešsaistes tirdzniecībā.

Pirmkārt, vēlamies jūs informēt, ka UTII nevar izmantot. UTII ir paredzēts mazumtirdzniecībai, bet tikai tad, ja tas notiek tirdzniecības telpu vai vietu telpās. Tas ir ierakstīts Art. 346.29 un art. 346.27 Krievijas Federācijas nodokļu kodekss. Tāpat Krievijas Federācijas Finanšu ministrija vēstulēs Nr.03-11-04/3/501 un Nr.03-11-02/86 aizliedz interneta veikalus pārcelt uz šāda veida nodokļiem. Mājaslapa, noliktavas telpas, biroja telpas nepieder pie tirdzniecības vietām, tāpēc UTII nevar aprēķināt.

Daži uzņēmēji, kas nodarbojas ar tirdzniecību, izveido vietni, lai demonstrētu savas preces, izmantojot to kā vitrīnu (tas ir, jūs nevarat iegādāties preces, izmantojot tiešsaistes resursu, nav pogas “Grozs” un “Pasūtīt preces”). Potenciālais pircējs, iepazinies ar preču sarakstu, dodas uz veikalu un tur jau iegādājas preces un saņem čeku. Šajā gadījumā ir atļauts izmantot UTII.

Padomāsim par vienkāršoto nodokļu sistēmu. Tas ir sadalīts pēc nodokļa objekta veida: “ienākumi” un “ienākumi mīnus izdevumi”.

Objekts “ienākums” paredz nodokļu atskaitījumu 6% apmērā no bruto ieņēmumiem. Šeit netiek ņemti vērā dibinātāja izdevumi. Visi finanšu ienākumi tiek ierakstīti ienākumu un izdevumu grāmatā pārskata periodā (gadā). Pārskata perioda beigās aprēķinātā nodokļa nomaksa juridiskām personām notiek līdz nākamā gada 31.martam. Individuālajiem uzņēmējiem nodoklis pēc vienkāršotās nodokļu sistēmas jāsamaksā līdz 30.aprīlim. Ir vērts atzīmēt dokumentu uzturēšanas vieglumu pie 6% vienkāršotās nodokļu sistēmas.

Šāda veida vienkāršotā nodokļu sistēma ir pievilcīga, ja mājas lapas uzturēšanas un preču iegādes izmaksas ir salīdzinoši nelielas vai arī uzņēmējam ir grūti ar dokumentiem pamatot ar preču iegādi saistītās izmaksas (pirkumi no ārvalstu interneta veikaliem vai precēm ir izgatavots ar rokām).

Objekts “ienākumi mīnus izdevumi” tiek aprēķināts atšķirīgi. No bruto ieņēmumiem tiek atņemti izdevumi, un no saņemtās summas, kas ir nodoklis, tiek atskaitīti 15%. Izmantojot vienkāršoto nodokļu sistēmu 15%, ir jāveic stingra individuālā uzņēmēja vai SIA izmaksu un ienākumu posteņu uzskaite.

Taču ne visi izdevumi tiek ņemti vērā, aprēķinot ienākuma nodokli. Pilns vērā ņemto izdevumu saraksts ir atrodams Art. Krievijas Federācijas nodokļu kodekss 346.16. Svarīgi, lai visi izdevumi būtu apliecināti ar dokumentiem: čekiem, izziņām un citiem pierādījumu papīriem. Art. 346.15, 346.17, Krievijas Federācijas nodokļu kodekss, tiek atspoguļots, ka tie tiek ņemti kā ienākumi un izdevumi

Šāda veida vienkāršoto nodokļu sistēmu ir izdevīgi izmantot, ja izmaksu daļa ir lielāka par 60% no bruto ieņēmumiem.

Būtiska vienkāršotās nodokļu sistēmas priekšrocība ir tā, ka aprēķināto nodokli var samazināt par pārskaitījuma summu sev un jūsu padotajiem Krievijas Federācijas pensiju fondā un Federālajā obligātās medicīniskās apdrošināšanas fondā.

Vairāk par vienkāršoto nodokļu sistēmu 6% un vienkāršoto nodokļu sistēmu 15% varat uzzināt rakstā. Tajā uzzināsiet, kuri individuālie uzņēmēji un organizācijas var pāriet uz vienkāršoto nodokļu sistēmu, kam šīs tiesības ir liegtas un kādas ir šīs nodokļu problēmas.

Uzskaites uzturēšana, izmantojot OSNO, ir vissarežģītākā sistēma dokumentu noformēšanas un nodokļu ziņā neefektīvākā sistēma. Izmanto gadījumos, kad nav iespējams piemērot vienkāršoto nodokļu sistēmu, vai novēloti iesniegts iesniegums par pāreju uz vienkāršoto nodokļu sistēmu.

Organizācija vai individuālais uzņēmējs pāries uz OSNO, ja:

• Ikgadējais darbinieku skaits pārsniedz 100 cilvēkus.
• Gada peļņa pārsniedz 150 miljonus rubļu.
• Ja ir filiāles vai pārstāvniecības.

Izmantojot OSNO, budžetā tiek ieskaitīts PVN, peļņas nodoklis SIA un iedzīvotāju ienākuma nodoklis individuālajiem uzņēmējiem. Katru ceturksni SIA ir jāiesniedz PVN un peļņas deklarācijas; individuālajiem uzņēmējiem ir jāuztur KUDiR. Kā redzat, OSNO ir ļoti neērti uzturēt papīrus, salīdzinot ar vienkāršoto nodokļu sistēmu. Nodokļi, kas aprēķināti pēc OSNO, ir augstākie salīdzinājumā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu.

Mēs iesakām izlasīt šādus Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa pantus: , , , . Tajos sniegts skaidrojums par līdzekļu nolietojumu: kuri līdzekļi ir amortizācija, kādi izdevumi saistīti ar produkcijas ražošanu un citas svarīgas nianses.

Preču piegāde pircējam

Uzņēmējiem bieži rodas jautājums: kā tiek ņemtas vērā piegādes pakalpojumu izmaksas?

Uz to Krievijas Federācijas Finanšu ministrija atbildēja vēstulē Nr.03-11-11/76. Saskaņā ar šo vēstuli notikumu attīstībai ir 2 iespējas:

• Preces cenā iekļaujot piegādes izmaksas.
• Atsevišķa samaksa par piegādi un precēm.

Pirmajā gadījumā preces cenā ir iekļauti kurjerpakalpojumi un papildu piegādes līgumi netiek slēgti. Šajā situācijā kurjerpakalpojuma izmaksas tiek iekļautas preču attālinātās pārdošanas zonā.

Otrajā variantā tiek sastādīts piegādes pakalpojumu līgums, un tā izmaksas nav iekļautas preces cenā. Šis veids tiek atzīts par atšķirīgu darbības veidu un tiek aplikts atsevišķi no interneta veikala. Šajā gadījumā piegādi var pārsūtīt uz UTII.

Aprēķinu metodes un CCP pielietojums

Pārdodot preces attālināti, ir vairāki apmaksas veidi par iegādātajām precēm.

Preču apmaksa skaidrā naudā. Tāpat kā parastajā tirdzniecībā, arī interneta veikaliem jābūt aprīkotiem ar kases aparātiem. No 2017. gada 1. jūlija saskaņā ar likumu Nr. 290-FZ visiem kases aparātiem jābūt piekļuvei internetam. Paredzams, ka tas uzlabos mijiedarbību ar nodokļu dienestu un padarīs uzņēmēju darbu caurskatāmāku. Taču ir vērts padomāt, ka, lai jaunie kases aparāti darbotos pareizi, ir nepieciešams stabils interneta komunikācijas kanāls.

Uzņēmējam ir jāuztur kases grāmata un PKO un RSO reģistrs. CSR kvīts un noplēšamā daļa tiek nodota klientam kopā ar preci. Ja atsakāties iegādāties preces, čeks ir nederīgs. Šeit varat uzzināt vairāk par skaidras naudas darījumiem un šīs dokumentācijas glabāšanas periodiem.

Pārējie norēķinu veidi – maksājums ar kredītkarti vai elektronisko valūtu – ir bezskaidras naudas. Lai pieņemtu bezskaidras naudas maksājumus, jāsazinās ar banku vai elektroniskās valūtas sistēmu ar sadarbības pieprasījumu.

Strādājot ar pārskaitījumu, kases aparāts nav nepieciešams, jo maksājumi tiek pārskaitīti uz bankas kontu. Tas ir atspoguļots Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas vēstulēs Nr.03-01-15/6-293 un Federālā nodokļu dienesta Nr.17-26/037701.

Kādi dokumenti pircējam jāsaņem kopā ar precēm?

Iegādājoties attālināti, interneta veikalam ir jāatskaitās pircējam dokumentos.

Bezskaidras naudas norēķiniem

Pirmais dokuments ir pirkuma apstiprinājuma vēstule. Tas tiek nosūtīts uzreiz pēc pasūtījuma veikšanas un maksājuma veikšanas uz pircēja e-pasta iesūtni. Vēstule ir sastādīta nejauši, bet tajā jāiekļauj:

• Sīkāka informācija un pārdevēja kontaktinformācija.
• Pircēja informācija.
• Iegādājamā prece, tās daudzums un cena.
• Pasūtījuma kopējās izmaksas.

Arī burtu noformēšanas veids ir patvaļīgs: varat ievietot attēlus, izmantot atsevišķus fontus utt., kas ļauj izveidot neaizmirstamu personīgo stilu.

Preču saņemšanas brīdī iepakojuma iekšpusē jābūt pavadzīmei jeb rēķinam, kā to sauc attālinātajā tirdzniecībā. Tas dublē informāciju, kas iepriekš tika nosūtīta pa e-pastu. Reģistrācija ir bezmaksas.

Ja prece ir elektroniska prece, pircējs var saņemt rēķinu savā personīgajā kontā digitālā formā. Dokumentu nedrīkst nosūtīt papīra formā.

Ja uzņēmējs izmanto trešās puses piegādes pakalpojuma pakalpojumus, tas var pieprasīt izrakstīt rēķinus šī uzņēmuma noteiktajā formā.

Par samaksu skaidrā naudā

Strādājot ar skaidru naudu, piegādājot preces, klientam kopā ar preci jāizsniedz kases čeks. Tāpēc kurjeriem jābūt aprīkotiem ar mobilajiem kases aparātiem. Čeks tiek izsniegts pēc noteikta algoritma:

• Saņemot naudu no pircēja, kurjeram tā ir jāsaskaita un jāpaziņo pircējam pārskaitītā summa.
• Izsniedziet čeku, izmantojot kases aparātu.
• Izsakiet nepieciešamās izmaiņas.
• Iedodiet čeku un samaziniet pircējam.
• Sniedziet iegādāto preci un rēķinu.

Procedūra ir noteikta likumā Federālā nodokļu dienesta dokumentos. Ja tas tiek pārkāpts, nodokļu inspektors veikalam var uzlikt naudas sodu.

Ja Jūsu veikalā tiek izmantots kases aparāts ar POS termināli (iespējams norēķināties ar kredītkarti), tad soļi paliek nemainīgi, bet papildus kurjeram būs jāizsniedz čeks (paziņojums par naudas izņemšanu no bankas karte). Šo maksājuma veidu sauc par iegūšanu.

Papildus visam iepriekšminētajam kases čekiem jāatbilst nodokļu dienesta apstiprinātajai veidlapai. Veidlapu kopā ar veikala informāciju kases aparāta programmaparatūrā ievada uzņēmums, kas jums pārdeva termināļus.

Kā veikt grāmatvedību

Kā minēts iepriekš, tiešsaistes veikala uzskaite tiek veikta tāpat kā parastajam veikalam. Par nepareizu dokumentāciju ir paredzēti dažādi sodi, tāpēc individuālam uzņēmējam vai organizācijai rodas jautājums:

• Veikt grāmatvedību pats (ja nav grāmatveža izglītības un darba pieredzes, tad pastāv liels risks sajaukt dokumentus, par ko draud naudas sodi).
• Noalgojiet grāmatvedi (jums ir jāmaksā alga un jāpiešķir aprīkota vieta, tas ir diezgan dārgi).
• Slēgt līgumu par grāmatvedības pakalpojumiem ar specializētu uzņēmumu (algojot ārpakalpojumu sniedzēju).

Otra iespēja ir pamatota, ja jums jau ir dokumentu plūsma un grāmatveža uzturēšana ir izdevīgāka nekā ārpakalpojumu sniedzējs.

Likumdošanas ierobežojumu šajā jautājumā nav, tāpēc dibinātājs pieņem lēmumu, kas viņam ir optimāls.

mājas » Diagnostika » Interneta veikala aplikšana ar nodokli. Grāmatvedība. Ieraksti. Piegādes pakalpojumu un interneta veikalu uzskaite Sūtījumu uzskaite tiešsaistes pasūtījumu izsniegšanas vietā