Данъчно облагане на онлайн магазин. Счетоводство. Публикации. Осчетоводяване на услуги за доставка и онлайн магазини Осчетоводяване на осчетоводяванията в пункта за издаване на онлайн поръчки

В живота ни се появяват нови удобни програми, които ни позволяват да работим комфортно и удобно, с минимални времеви и финансови разходи. Такава услуга е електронен счетоводител, който може да подава отчети онлайн и също така да поддържа счетоводна документация. Облачният пазар предлага разнообразие от услуги за предприемачи, големи или малки компании. Онлайн счетоводството е отлична услуга, която предоставя платени и безплатни услуги за поддържане на счетоводна документация и подаване на необходимите отчети за голямо разнообразие от предприятия.

Какво е облачно счетоводство

Съществуващите счетоводни програми са скъпи - те трябва да бъдат закупени в лицензирана форма, постоянно да следят актуализациите, да гарантират използването им от специално обучени счетоводители, да управляват непрекъснатото функциониране на системата, да наемат администратори и програмисти на персонала. Електронното счетоводство за LLC и индивидуалните предприемачи е по-евтино - за да водите записи, имате нужда от постоянен достъп до Интернет, можете да правите счетоводство, да подавате данъчни отчети дистанционно отвсякъде.

Онлайн счетоводството се базира на облачни услуги, които осигуряват достъп до всички необходими програми за коректно счетоводство и подаване на електронни отчети. Някои официални уебсайтове предлагат онлайн счетоводство за индивидуални предприемачи безплатно; други услуги ви позволяват да използвате демо версия на програмата, за да оцените качеството и удобството на този подход.

Целевата аудитория

Някои сайтове са „пригодени“ за предоставяне на счетоводни услуги за компании с определена данъчна система - OSNO, UTII, опростена данъчна система и др. Нововъведението може да бъде оценено от малки предприятия или големи икономически субекти, за които използването на онлайн счетоводство ще спести значително време и финансови ресурси. Има програми за начинаещи предприемачи, които не познават основите на счетоводството според избраната данъчна система, и има програми като 1C, които могат да се използват от опитен и знаещ служител на компанията.

Предимства на онлайн счетоводството

Популярността на онлайн счетоводството нараства с всеки изминал ден и се привличат нови клиенти. Все повече компании в Москва и регионите преминават към дистанционно счетоводство, тъй като този подход има следните предимства:

• Можете да използвате услугите на външни изпълнители или счетоводители на свободна практика, които работят дистанционно, без да наемат постоянен счетоводител, който ще трябва да плаща редовно заплати, независимо от натовареността.
• Можете да работите навсякъде, като имате достъп до онлайн счетоводство чрез потребителското име и паролата, издадени от сайтовете. Един онлайн счетоводител може да управлява няколко компании едновременно, минимизирайки временните загуби.
• Няма нужда постоянно да следите актуализации и други промени в електронните програми, специализираните услуги правят това сами.
• Цената на такива услуги е по-ниска от закупуването на лицензирани дискове.
• Работата е проста и лесна, интерфейсът на повечето сайтове е приятелски настроен и разбираем.
• Данните са защитени от повреда, загуба, злонамерено хакване и изтегляне по-добре, отколкото на корпоративни компютри.

Онлайн счетоводен софтуер

Има много системи, които опитни или начинаещи счетоводители и директори на фирми използват за упражняване на компетентен и цялостен контрол върху финансово-икономическата дейност на компанията. Най-известните включват следното:

1. Интернет счетоводство "Моят бизнес". Подходящ за LLC или индивидуални предприемачи, използващи опростената данъчна система или UTII. Автоматично изготвя данъчна отчетност, поддържа първични данни, отчита движението на персонал и материали в складовете.
2. Облачна услуга “Контур. Елба“. Те използват LLC и индивидуални предприемачи, които използват UTII и опростена система за данъчно облагане. Услугата предлага услуги по поддържане на дневници за разходи и приходи, изготвяне на данъчна отчетност.
3. ServiceCloud. Отлична програма, предназначена за организации от всякаква форма на собственост, с добра защита на данните и отчитане, вградена в 1C.
4. Интернет счетоводство "Скай". Използва се за компании от всякакъв вид собственост и данъчни системи, с изключение на предприемачи с патент. Има допълнителни услуги за клиенти на Alfa Bank.
5. Аутсорсинг онлайн счетоводството „Knopka“ е подходящо за предприемачи, използващи опростената данъчна система, UTII и патент. Онлайн счетоводител ще ви помогне да подредите всички подробности на счетоводната система и да подадете отчети до Федералната миграционна служба.
6. Системата Finguru ще подаде необходимите декларации и отчети вместо вас и ще направи всички осчетоводявания. Те използват LLC и индивидуални предприемачи с различни възможности за счетоводство и плащане на данъци.
7. Интернет счетоводството "Infin.Online" се използва от предприемачи, малки предприятия, асоциации на собственици на жилища, използващи опростената данъчна система, OSNO и UTII. Възможно е автоматично изчисляване на наема, управление на персонала, доставки и контрол на материалите. Извършва се данъчно счетоводство.
8. Cubux се използва от бизнесмени и индивидуални предприемачи, които използват преференциални системи за плащане на данъци - единен социален данък, опростена система за данъчно облагане. Има модул за счетоводство за оценка на дейностите от ръководителя на финансовата политика на икономически субект.
9. Интернет счетоводството "Асистент" е предназначено за начинаещи бизнесмени, които използват UTII и опростената данъчна система. Има всички счетоводни услуги за комфортно и удобно водене на счетоводни операции.
10. "Bukhsoft" е насочен към всякакви организации, които използват OSNO и други видове данъчни плащания. Поддържане на всички необходими счетоводни форми и подаване на декларации.

Характеристики на работа

Много онлайн счетоводни програми имат освен основната функционалност и допълнителни услуги. Те включват:

• кадрово счетоводство;
• функции за автоматично изчисляване на заплатите и удръжките от тях;
• изчисляване на задължителните плащания въз основа на наличната информация и изпращане на декларации до данъчната служба;
• функции за представяне на фактури на контрагенти;
• типови договори с партньори и служители;
• услуга за уведомяване за промени в законодателството.

Критерии за избор

За да изберете правилната услуга, която ще отговори на всички ваши нужди и ще управлява вашия бизнес, при избора се ръководете от следните критерии:

• системата е ориентирана към вашия тип предприятие и отчитане на данъчни плащания;
• удобен за потребителя интерфейс;
• цена на услугите;
• наличие на компетентна и квалифицирана техническа поддръжка, онлайн счетоводител и системни съвети;
• висока степен на защита на данните;
• наличие на допълнителни функции.

Услуга “Моят бизнес – интернет счетоводство”

Програмата позволява на лица с „условно приписване“ и „опростено“ да поддържат данъчни и счетоводни записи, да изчисляват заплати, да управляват персонал и материали в складове, да поддържат „първични записи“ и да изпращат документи до Федералната данъчна служба. Има демо версия, където можете да го използвате безплатно за един месец. Предимствата на онлайн счетоводството включват простота, удобен интерфейс, достъпни цени, недостатъците са, че „Моят бизнес“ не е предназначен за организации с нестопанска цел, няма метод за двойно въвеждане и финансови анализи.

Верига. Счетоводство

Онлайн счетоводството работи с компании, работещи по OSNO, UTII и опростена система за данъчно облагане. Всички записи се правят автоматично, поддържа се счетоводство, подават се отчети във Федералната данъчна служба и се изчисляват заплатите. Плюсове - пълноценна онлайн счетоводна система, която най-добре отговаря на нуждите на различни категории граждани. Недостатъци - сложна счетоводна схема, може да работи само професионален счетоводител, няма функция за въвеждане на нови документи и няма демо период.

Sky - онлайн счетоводство

Може да се използва от компании, които използват OSNO, „импутация“, „опростен“, но не е подходящ за индивидуални предприемачи с патент. Има безплатна демо версия на този онлайн счетоводен софтуер за 14 дни. Удобен, прост интерфейс. Онлайн можете да изпращате отчети, да извършвате необходимите плащания, да правите извлечения, да генерирате всички отчети, като ги изпращате до данъчната служба, да поддържате първични записи, да наблюдавате стоките в складовете и да изчислявате вноските за заплати. Недостатъците включват липсата на актуализации и справочни материали за Данъчния кодекс за нерегистрирани клиенти.

ServiceCloud

Клиентите използват отдалечен достъп за пълноценно 1C онлайн счетоводство за всякакви компании с различни методи за плащане на данъци. Цялата необходима функционалност, настройка на програми за конкретен потребител според използваната от него схема за плащане на данъци. Можете да заредите съществуваща база данни. Безплатен достъп – 14 дни. Добра техническа поддръжка, постоянни актуализации на променящото се законодателство. Има онлайн счетоводство и чат, където можете да задавате въпроси. Недостатъците включват високата цена на връзката и малко разнообразие от тарифи.

Онлайн счетоводство безплатно Bukhsoft

Добра услуга, която е популярна сред потребителите поради своя демократичен подход - периодът на безплатно използване на програмите е 20 дни, след което се предлагат 4 тарифни опции. Малките и големите организации използват всяка система за плащане на вноски - Единен земеделски данък, UTII, OSNO, USNO. Разполагаме с необходимите модули за пълноценно онлайн счетоводство. Освен това са налични предварителна проверка на декларациите и финансови анализи. Отрицателната страна на тази услуга е връзката с малък брой банки за извършване на плащания.

Онлайн счетоводство 1C: BusinessStart

Пълна поддръжка на 1C онлайн счетоводство за всички системи за данъчно облагане (SNO), съвместно поддържане на данъчни и счетоводни записи, подаване на декларации, информация до Федералната данъчна служба, средства, извършване на плащания с всякакви банкови данни. Безплатно използване на наличните модули е възможно за 1 месец след регистрация. Има пълноценна функционалност за счетоводство на служителите и експертна помощ при попълване на формуляри. Информацията се актуализира редовно. Недостатъците включват липсата на помощ, чат, страница с често задавани въпроси и само две тарифи, предлагани на клиентите.

Онлайн счетоводство - безплатен сайт за клиенти на Privatbank

Интересно предложение от тази финансово-кредитна организация за своите клиенти е счетоводство от разстояние, със специална банкова програма. Можете да генерирате първични документи, отчети и декларации, като използвате предоставените шаблони, да изпращате данни до данъчната служба, да управлявате приходи и разходи въз основа на банкови извлечения. Безплатната демо версия е валидна 2 седмици. Отрицателните аспекти на услугата включват ограничена функционалност, насочване към тясна аудитория, липса на чат и неразбираема схема за актуализиране.

Верига. Elba – счетоводен аутсорсинг и онлайн отчетност

Онлайн счетоводството от този тип е предназначено за счетоводство без счетоводител, от самия предприемач или начинаещ бизнесмен, който е на „вменена“ или „опростена“ основа. Лесен и достъпен режим за въвеждане на данни, който е интуитивен за всеки заинтересован. Можете да изчислявате вноски, заплати, да изпращате информация до фондове и Федералната данъчна служба и да използвате консултантски услуги. Има чат и помощ. Безплатен период – 30 дни. Системата е свързана с няколко големи банки. Недостатъци: ограничен брой модули, невъзможност за използване на различни средства за навигация.

ImBoss

LLC или индивидуален предприемач практикува използването на услугата. Онлайн счетоводството се извършва в широк диапазон - от досиета на персонала до предоставяне на необходимата информация на Федералната данъчна служба и осигурителните фондове. Приложимо за опростена система за данъчно облагане и UTII, безплатно използване - до 10 дни. Има услуга за подготовка на документи за регистрация или закриване на предприятие. Създаването на онлайн счетоводство за вашия тип счетоводство не отнема много време, а всички въпроси, които имате, можете да задавате в онлайн чата. Минуси: ограничена функционалност и единственият наличен тарифен план.

Онлайн счетоводни услуги - сравнение на характеристики

Можете да се объркате в разнообразието от структурни програми, използвани за правилно водене на фирмено счетоводство, изпращане на платежни документи, изпращане на официални документи до данъчната служба и фондове. За да визуализирате предимствата или недостатъците на конкретна онлайн счетоводна услуга, моля, вижте таблицата по-долу, за да сравните характеристиките на услугите:

Видео

Счетоводното и данъчно отчитане на онлайн магазин на пръв поглед не е лесна задача. В нашата статия ще се опитаме да разберем дали това наистина е така. Нека да разберем какво ви е необходимо, за да отворите онлайн магазин и как да не се объркате в счетоводството.

Онлайн магазин от нулата

Колкото повече хора предпочитат да купуват стоки, без да напускат дома си, толкова повече предприемачи са готови да предложат тези стоки.

След като сте решили да отворите своя магазин в Интернет, вие сте изправени пред въпроси: как да го направите правилно? Коя данъчна система да избера?

Има няколко опции:

• UTII. Дейностите на онлайн магазина не подлежат на UTII (писмо на Министерството на финансите от 23 ноември 2006 г. № 03-11-04/3/501; параграф 12 от член 346.27 от Данъчния кодекс на Руската федерация), следователно няма да можем да го използваме.
• USN. Най-удобната и разпространена данъчна система. Ако планирате да отворите магазин сами, ще бъде достатъчно да работите като индивидуален предприемач (IP) и в този случай не е необходимо да поддържате счетоводна документация за онлайн магазина. Но ако имате съмишленици, ще трябва да регистрирате дружество с ограничена отговорност (ООД). В този случай ще се изисква счетоводство за онлайн магазина.
• ОСНОВЕН. Основната система може да се използва, ако магазинът не попада под опростената данъчна система. Например, ако размерът на приходите е надвишен и т.н. (член 346.12 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

• Получавате плащане в брой или с платежни карти. За работа ще е необходим касов апарат.
• Плащането се извършва чрез уебсайта на магазина, това се счита за безкасова форма на получаване на пари и в този случай не е необходим касов апарат (писмо от Федералната данъчна служба на Русия в Москва от 24 април 2012 г. № 17-26 /037701).

Също така е необходимо да се обърне специално внимание на доставката на продадените стоки. Ако цената на доставката е включена в цената на продукта, то тази дейност ще се приравни на дистанционна продажба. Но ако доставката е формализирана с отделни договори, тази услуга може да бъде отделена в отделна дейност и прехвърлена към UTII (подточка 5, клауза 2, член 346.26 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Вашият онлайн магазин ще има две данъчни системи едновременно.

Не може да бъде:

• социална медия;
• собствен уебсайт на вашия магазин;
• специални платформи за търговия в интернет среда.

Законност на онлайн търговията

За онлайн търговия кодът OKVED е 47.91. Бяха разработени и специални правила за продажба от разстояние (Резолюция на правителството на Руската федерация „За одобряване на Правилата за продажба на стоки от разстояние“ от 27 септември 2007 г. № 612 (наричани по-долу Правилата)).

Ако тези правила са нарушени, на извършителите се налага глоба (клауза 1, член 14.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация).

Онлайн продажбите са предмет на всички кодекси и закони на Руската федерация, точно както продажбите в стационарни магазини. Контролът върху онлайн търговията се извършва от Роспотребнадзор (член 23.49 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация; клауза 37 от Правилата).

Моля, имайте предвид, че има стоки, които не могат да се продават в Интернет (Указ на президента на Руската федерация „За видовете продукти (работи, услуги) и производствени отпадъци, чиято свободна продажба е забранена“ от 22 февруари 1992 г. № 179; Член 6 от Закона „За оръжията” от 13.12.1996 г. № 150-FZ; Член 2 от Закона „За наркотичните вещества и психотропните вещества” от 01.08.1998 г. № 3-FZ; Член 19 от Закона „За защита на здравето на гражданите от излагането на околния тютюнев дим и последиците от употребата на тютюн“ от 23.02.2013 г. № 15-FZ; Член 20 от Закона „За благородните метали и скъпоценните камъни“ от март 26, 1998 г. № 41-FZ; член 3 от Закона „За безопасното боравене с пестициди и агрохимикали“ от 19 юли 1997 г. № 109-FZ; член 1 от Закона „За забраната на производството и разпространението на оловен бензин в Руската федерация” от 22 март 2003 г. № 34-FZ; клауза 5 от Правилата).

Счетоводство на онлайн магазин стъпка по стъпка

Воденето на счетоводство води до рационализиране на системата и обобщаване на информацията от налични първични документи, които отразяват непрекъснато всички стопански операции в парично изражение.

Регистрирана фирма има задължение да води счетоводна документация, индивидуалният предприемач е освободен от това.

Преди да преминете към счетоводството на онлайн магазин от нулата, трябва да разберете какви документи и при какви обстоятелства ще трябва да бъдат съставени, независимо от данъчната система.

Нека опишем алгоритъма на действията на магазина след регистрацията му:

• Създаване на вашия магазин онлайн, на един или повече ресурси. Разходи за поддръжка, актуализиране и популяризиране. В същото време трябва да сключите споразумения с компании или индивидуални предприемачи, които ви помагат в това.
• Обработка на клиентски заявки, закупуване и продажба на стоки. Необходимо е да се сключи договор за оферта (обикновено тази функция е незабавно вградена в страницата на магазина и без да го подпише, купувачът не може да завърши покупката на стоките), издаване на фактура и плащане на стоките (по банков път или използване на каса при плащане на място).
• Доставка до купувача, връщане на стоки. Подписване на договор със службата за доставка, при връщане - издаване на фактура и възстановяване на парите.
• Други възможни разходи. Те включват изчисляване и изплащане на заплати и данъци върху заплатите (когато има служители). Ако има склад, тогава наемни плащания за него. Това включва и маркетингови проучвания.
• Подаване на отчети до регулаторните органи.

Счетоводно отчитане на приходите и разходите

Приходите на онлайн магазин се записват по същия начин, както в обикновените магазини. Продажбите се извършват чрез сметка 90 (PBU „Организационни приходи” № 9/99).

Нека разгледаме по-подробно счетоводството на разходите.

Ако закупите изключителни права върху създадения уебсайт, тогава трябва да капитализирате нематериалния актив в сметка 05. Независимо задайте полезния живот, през който цената му ще бъде отписана чрез амортизационни начисления върху себестойността на продадените стоки.

Но ако придобиете неизключителни права, тогава всички разходи могат да бъдат отписани наведнъж или приписани на Dt 97 и през периода на неговото използване разходите могат да бъдат отписани в Dt 44.

Разходите за хостинг и домейн ще продължат, докато вашият сайт съществува. Първоначалната регистрация на домейн е включена в първоначалната цена на сайта. Всички последващи разходи за тях се включват в Dt 44 (себестойност) в периода, за който се отнасят тези разходи.

Наемът на склад се отчита по сметки Dt 44.

Не знаете правата си?

Разходите за доставка на стоки могат да се извършват вътрешно или от трети страни. Във всеки случай те се вземат предвид в разходите в Dt 44.

Счетоводни записвания

Нека разгледаме примери за счетоводни записи в счетоводството на онлайн магазин.

Пример 1

Lima LLC използва своята услуга за доставка и пощенски служби за доставка на стоки.

Разходите за доставка за месеца възлизат на 208 200 рубли. Амортизация на превозното средство - 57 800 рубли, куриерска заплата - 56 800 рубли, куриерски пътни разходи - 9 500 рубли, гориво и смазочни материали - 48 900 рубли, пощенски услуги - 35 200 рубли.

Dt 44 Kt 02 - 57 800 (амортизация на превозното средство)

Dt 44 Kt 70 - 56 800 (заплата на куриер)

Dt 71 Kt 50 - 48 900 (парите дадени на шофьора)

Dt 10 Kt 71 - 48 900 (закупени ГСМ)

Dt 44 Kt 10 - 48 900 (гориво и смазочни материали, отписани като разходи)

Dt 71 Kt 50 - 9 500 (пари дадени на куриера)

Dt 44 Kt 71 - 9 500 (куриерските пътни разходи се отписват)

Dt 44 Kt 60 - 35 200 (разходите за пощенски услуги се отписват)

Dt 60 Kt 50 - 35 200 (платени пощенски разходи)

Dt 90 Kt 44 - 208 200 (разходите за доставка на стоки за месеца се отписват)

Маркетингово проучване

Маркетинговите проучвания, както и рекламата, са включени в разходите за Dt 44, а в края на месеца те се отписват към себестойността на стоките в Dt 90.

Пример 2

Lima LLC закупи услуга за маркетингови проучвания. Цената на услугата беше 125 600 рубли.

Dt 44 Kt 60 - 125 600 (изследванията са включени в разходите)

Dt 60 Kt 51 - 125 600 (услугата е платена)

Dt 90 Kt 44 - 125 600 (разходи, отписани в себестойността на стоките)

Данъчно счетоводство за онлайн магазин

Приходът в данъчното счетоводство се признава по същия начин, както в традиционната търговия - в момента, в който стоките се прехвърлят на купувача (клауза 1, член 249 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Ако сте избрали опростената данъчна система „доход“, тогава основното е да ги вземете предвид правилно и да платите 6% данък върху размера на дохода.

Но ако сте избрали опростената данъчна система „доходи минус разходи“ или OSNO, тогава правилното отчитане на разходите става фундаментално.

За да можете да намалите дължимия данък и по време на данъчна проверка инспекторите нямат въпроси, трябва да запомните няколко важни точки:

• данъкоплатецът сам избира полезния живот на обекта, но той не може да надвишава 24 месеца;
• при неизключително право на ползване на сайта, всички разходи са включени в други разходи, свързани с изпълнението;
• разходи за създаване или поддържане на уебсайт в размер до 100 000 рубли. могат веднага да бъдат отписани като разходи;
• разходите за хостинг и домейн са включени в други разходи;
• Наем на склад - други разходи, свързани с продажбите;
• услуги по доставка - други разходи;
• разходите за реклама се отчитат изцяло като нестандартизирани разходи.

***

В началото на появата на такава концепция като „онлайн търговия“ имаше много въпроси за това как правилно да се извършват такива дейности. Но сега стана ясно, че счетоводството и данъчното счетоводство на онлайн магазин практически не се различават от счетоводството на физически магазин. Най-често възникват въпроси относно отчитането на разходите за създаване на уебсайт и по-нататъшното му популяризиране. В нашата статия се опитахме да отговорим на тези и други въпроси.

Как да се отрази в счетоводството на организация, занимаваща се с търговия на дребно, продажбата на стоки чрез интернет, ако плащанията към клиентите се извършват чрез агент - система за електронни плащания (EPS)? В счетоводството стоките се записват по продажни цени. Продуктът беше продаден онлайн за 17 700 рубли. (включително ДДС 2700 рубли), търговската надбавка беше 5700 рубли. Средствата са кредитирани по банковата сметка на организацията в деня на прехвърляне на собствеността върху стоките на купувача. EPS превежда средствата, получени от купувача, по разплащателната сметка на организацията минус агентското възнаграждение, включително ДДС и в размер на 1,2% от сумата, получена от EPS.

Граждански отношения

Правоотношенията между организацията и агента (оператор на електронни пари) се уреждат от разпоредбите на гл. 52 „Агенция“ от Гражданския кодекс на Руската федерация.

Данък добавена стойност (ДДС)

Продажбите на стоки на територията на Руската федерация подлежат на облагане с ДДС (клауза 1, клауза 1, член 146 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Данъчната основа се определя на датата на прехвърляне на собствеността върху стоките на купувача като цена на стоките (без ДДС) (клауза 2 на член 153, параграф 1 на клауза 1 на член 154, алинея 1 на клауза 1 от Член 167 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Данъчното облагане се извършва в размер на 18% (клауза 3 от член 164 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

EPS услугите са закупени за продажба на стоки през интернет, т.е. за извършване на дейности, облагаеми с ДДС. Следователно, след записване на агентската такса, дължима на EPS, организацията може да приспадне ДДС въз основа на фактура, издадена от EPS (клауза 1, клауза 2, член 171, клауза 1, член 172 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Счетоводство

За отчитане на разплащания с EPS организацията може да използва сметка 76 „Разплащания с различни длъжници и кредитори“, а за отчитане на разплащания с купувача - сметка 62 „Разплащания с купувачи и клиенти“ (Инструкции за използване на сметкоплана за счетоводна финансова и икономическа дейност на организации, одобрена Заповед на Министерството на финансите на Русия от 31 октомври 2000 г. N 94n).

Постъпленията от продажбата на стоки се включват в приходите от обичайни дейности (параграф 1, параграф 5, параграфи 6.1, 12 от Наредбите за счетоводство „Организационни приходи“ PBU 9/99, одобрени със Заповед на Министерството на финансите на Русия от 6 май , 1999 N 32n ). В този случай се прави запис в дебита на сметка 62 и кредита на сметка 90 „Продажби“, подсметка 90-1 „Приходи“.

В същото време продажната стойност на стоките се отписва от сметка 41 „Стоки“ в дебит на сметка 90, подсметка 90-2 „Себестойност на продажбите“. Освен това се извършва сторниране на дебит на сметка 90, подсметка 90-2 и кредит на сметка 42 „Търговски надбавка“ за размера на търговската надбавка, свързана с продадените стоки.

Сумата на агентските такси, дължими на EPS (без ДДС за възстановяване) се признава като разход за обичайни дейности и се отразява като част от разходите за продажби чрез запис в дебита на сметка 44 „Разходи за продажба“ и кредита на сметка 76 (параграф 1, параграф 5, параграф 6, параграф 8, параграф 2, клауза 9, клауза 16 от Правилника за счетоводство „Разходи на организацията“ PBU 10/99, одобрен със заповед на Министерството на финансите на Русия от 6 май 1999 г. N 33n).

В разглежданата ситуация купувачът извършва безналично плащане на организацията под формата на електронен паричен превод (част 1, член 7 от Федералния закон от 27 юни 2011 г. N 161-FZ „За националната платежна система “). В съответствие с нормите на Федерален закон N 161-FZ, паричното задължение на платеца към получателя на средствата се прекратява след окончателното прехвърляне на електронни средства. Този момент се определя като момента, в който операторът на електронни пари едновременно приема нареждане, намалява баланса на електронните пари на платеца и увеличава баланса на електронните пари на получателя със сумата на превода на електронни пари (част 17, 15, 10, член 7 от Федералния закон Закон № 161 -FZ). Това означава, че в този момент задължението на купувача за плащане на стоките е погасено, което се отразява чрез запис в дебита на сметка 76 и кредита на сметка 62.

Корпоративен данък

На датата на прехвърляне на собствеността върху стоките на купувача получените постъпления (минус ДДС) се признават като приход от продажби (клаузи 1, 2 от член 249, клауза 1 от член 248, клауза 3 от член 271 от данъка Кодекс на Руската федерация). Посоченият доход за целите на данъка върху печалбата се намалява с разходите за закупуване на стоките, които в съответствие с ал. 3 с.л. 320 от Данъчния кодекс на Руската федерация се отнася до преките разходи (клауза 3, клауза 1, член 268 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Сумата на агентските такси, удържани от EPS (без ДДС) към датата на одобрение на отчета на агента, се отнася до други разходи, свързани с производството и продажбите (клауза 3, клауза 1, член 264, клауза 3, клауза 7, член 272 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Счетоводство, регистрация, данъчна отчетност... След тези думи е страшно да започнеш собствен бизнес. Бъди смел! Всъщност е доста просто. В тази статия ще ви кажа как да настроите счетоводство и данъчно счетоводство в онлайн магазин. Ще се научиш:

• как да изберем организационна форма за онлайн магазин - индивидуален предприемач или LLC;
• коя счетоводна система да изберете - OSNO или опростена;
• как да регистрирате индивидуален предприемач или LLC;
• какви документи трябва да издава един онлайн магазин;
• къде да намерите счетоводител за онлайн магазин;
• Как да подадете отчети в данъчната служба.

Прочетете го, ако ще отворите собствен бизнес или ще започнете работа официално.

Пет въпроса за индивидуалните предприемачи и LLC

Просто един частен собственик няма да може да създаде сериозен онлайн магазин. Дори само защото няма да може да сключи споразумение с банката за еквайринг (приемане на пари от кредитни карти). Ако ще продавате за повече от 100 хиляди рубли на месец, имате нужда от официална регистрация. За малкия бизнес има само две такива форми - индивидуален предприемач (индивидуален предприемач без образуване на юридическо лице) и LLC (дружество с ограничена отговорност). За да изберете от тях, трябва да отговорите на пет въпроса:

1 . Какво точно ще продавате?

• Прости стоки: ежедневни промишлени артикули, съдове, занаяти, малка евтина електроника, дрехи, мобилни аксесоари.
• Стоки, за които може да има претенции: нещо, което може да причини вреда на здравето (например нетрайни продукти), скъпи стоки с гаранционен срок (скъпа електроника и др.).

2. Колко годишно ще продавате?

Защо това е важно: При голям оборот индивидуалният предприемач няма да може да използва опростената система за данъчно облагане и става по-изгодно да отвори LLC. За 2016 г. таванът е определен на 79 милиона рубли.

3. Сам ли притежавате магазина или имате партньори?

Защо това е важно: IP е един собственик. Ако сте няколко, тогава трябва да отворите LLC.

4. Създавате ли онлайн магазин за себе си или възнамерявате да го продадете по-късно?

Защо това е важно: За да продадете магазин, регистриран като индивидуален предприемач, трябва да попълните много документи. Продажбата на LLC е много по-лесна. Като цяло продажбата на бизнес е сложен, многостранен въпрос. Не забравяйте да се консултирате с някой, който вече е правил това успешно поне веднъж. Ако не намерите такъв човек във вашия кръг, пишете ми.

5. Ще си вземете ли дълга почивка от търговията?

Защо това е важно: LLC може да спре дейността си без загуби, а индивидуалният предприемач има задължителни плащания (пенсионно и здравно осигуряване).

И така, ако поне едно твърдение е вярно:

• продавате продукт, за който могат да бъдат предявени сериозни искове срещу вас;
• обемът на продажбите се очаква да бъде повече от 79 милиона рубли;
• имате или се предполага, че имате партньор;
• имате мисли да продадете своя онлайн магазин в близко бъдеще;
• вашите продажби може да бъдат спрени за дълъг период...

… тогава имате нужда от LLC. Иначе IP е достатъчно.

Избор на счетоводна система

Ако обемът на продажбите ви е повече от 79 милиона рубли годишно, само OSNO е подходящ.

ОСНО - обща данъчна система. Това са всички прелести на голяма компания: ДДС, баланси, куп различни данъци и т.н. Подходящ за големи търговци и работещи с големи търговски и промишлени предприятия. Едва ли ще имате нужда от това, поне не през първата година.

Ако е по-малко, изберете опростена данъчна система. Много по-лесно е да се водят записи, можете да използвате онлайн счетоводни услуги и е по-малко вероятно такива компании да бъдат одитирани от данъчните власти. Има две опростени системи:

• Приходи минус разходи (данък 15%)
• Имате право да приспадате от получените приходи стойността на стоките, разходите за интернет, изработка на уебсайт, доставка и др. Трябва да платите 15% данък върху получената печалба. Подходящ за тези, които препродават стоки и не ги произвеждат сами. За да могат разходите да се приспадат, те трябва да бъдат платени, получени и свързани с вашия бизнес.
• Пример: Ако продавате електроника, тогава разходите за предпродажбена подготовка и настройка на оборудването могат да бъдат приспаднати от данъчната основа. Но данъчният инспектор едва ли ще приеме касова бележка за покупка на 5 кг мандарини и бутилка вино.
• Доход (данък 6%)
• Ще платите 6% данък върху всички получени суми. От тях не могат да се приспадат никакви разходи. Подходящо, ако имате малко документирани разходи (например продавате нещо, направено със собствените си ръце) или много голяма надценка.

Регистрация на индивидуален предприемач или LLC

Сега трябва да подготвите и подадете документи за регистрация. Преди да започнете, изберете видовете дейности от класификатора (това е необходимо за данъчната служба), а за LLC също името и адреса на фирмата.

1. Вид дейност според OKVED

Можете да изберете няколко вида дейности според класификатора (OKVED), всичко зависи от това какво друго ще правите. В интернет има много статии за избора на OKVED, разгледайте. За онлайн магазин трябва да изберете код 52.61 Търговия на дребно по заявки. Това ще бъде вашият основен код.

Код 52.61 е група. Включва кодове 52.61.1 Пощенска (колетна) търговия на дребно и 52.61.2 Търговия на дребно, осъществявана чрез телепазаруване и компютърни мрежи (електронна търговия, включително Интернет). На теория няма нужда да посочвате кодове в група, ако сте избрали група. В някои региони обаче данъчните инспектори имат собствено разбиране за закона и могат да откажат регистрация, ако е посочена само група. Те ще грешат, но това няма да ви улесни. Затова за всеки случай посочете и трите.

В допълнение към основния код можете да изберете допълнителни. Не регистрирайте ненужни OKVED без нужда и като цяло е нежелателно стартираща компания да има повече от седем от тях - твърде много OKVED могат да привлекат вниманието на данъчните власти и може да се наложи да обясните.

2. Име за LLC

Трябва да е кратко и лесно за произнасяне. Много е вероятно да се наложи да го диктувате на партньорите си по телефона - трябва да сте сигурни, че сте разбрани абсолютно ясно. Страхотно е, ако името съвпада с името на вашия домейн или магазин.

3. Адрес за LLC

Адресът трябва да присъства преди регистрацията. В битката с фирмите хищници данъчните са затегнали сериозно регистрацията и това затруднява реалните фирми. За регистрация е необходимо да имате гаранционно писмо или предварителен договор за наем със собственика на помещението. Бъдете готови данъчният инспектор да посети собственика и да се увери, че помещението наистина съществува и ще ви бъде предоставено. Приблизително същата е процедурата и сега при откриване на банкова сметка.

Методи за регистрация

И така, имаме OKVED кодове, име, адрес и данъчна система. Ако времето е ценно за вас, свържете се със специалисти (счетоводни аутсорсъри). Има много от тях във вашия квартал, те могат лесно да бъдат търсени с помощта на заявката „регистрация на индивидуални предприемачи и LLC“. Те ще направят всичко сами с посочените от вас параметри.

Ако искате да спестите пари, използвайте онлайн услугата за подготовка на документи за саморегистрация на индивидуални предприемачи и LLC. Препоръчвам услугата „Моят бизнес“: регистрация на индивидуални предприемачи и регистрация на LLC. Всичко е безплатно. Моля, обърнете внимание: те просто ще подготвят правилните документи за вас. Ще трябва сами да ги подадете в данъчната служба. Инструкции за по-нататъшни стъпки също са налични на уебсайта на услугата.

Документи, които онлайн магазинът трябва да издаде

Вашите продажби започнаха. Какви документи трябва да издава един онлайн магазин?

1. Имейл за потвърждение на покупката

Веднага след извършване и плащане на поръчката трябва да изпратите на клиента имейл за потвърждение на покупката. Това е просто писмо в свободна форма. Той ще бъде генериран и изпратен автоматично от вашата система за електронна търговия. Може да бъде от почти всякакъв тип и форма, трябва да има само няколко задължителни полета:

• продавач (това сте вие), данни за контакт;
• купувач;
• какво сте закупили, количество и сума;
• общата сума на поръчката.

Писмото може да бъде с картинки, снимки, най-сложни шрифтове и цветове. Много място за персонализиране! Повечето системи ви позволяват да създадете свой собствен шаблон. В Ecwid можете да редактирате имейл във всеки платен план.

2. Фактура

Заедно със стоките в пратката към купувача е включена фактура (в онлайн продажбите се нарича още фактура). Информацията в него дублира писмото. Вашата система за електронна търговия също ще го подготви за вас. И да, можете също да го проектирате както искате! Ето добър пример за фактура:

Ако вашият продукт е електронен, тогава не изпращате фактура. Купувачът може самостоятелно да влезе в личния си акаунт в магазина и да кликне върху връзката „Изтегляне на фактура“. Дори в Русия електронната фактура наскоро стана достатъчна, но в чужбина това е норма от дълго време.

Важно:Някои превозвачи изискват фактурите да бъдат издавани в техен собствен формуляр. Например, когато изпращате стоки с Russian Post, ще ви трябват специални формуляри (в Ecwid можете да ги попълните автоматично, свържете приложението). Проверете предварително какъв формуляр е необходим и дали вашата система за електронна търговия може да подготви такива документи. Ако не, можете да отпечатате фактури чрез 1C или „Моят склад“.

3. Касова бележка

Ако ще търгувате за пари в брой (плащане при получаване на стоката), ще трябва да издадете на клиента касова бележка. За целта са ви необходими мобилни касови апарати (касови апарати). Такова устройство се издава на куриера заедно с бележката за доставка. Трябва да обърнете специално внимание на издаването на чек! Алгоритъмът на действията на касиера е предписан в законите и инструкциите на Федералната данъчна служба и трябва да бъде както следва:

1. Получете пари, информирайте купувача за сумата "Вашите пари са 5000 рубли."
2. Издайте чек на касата.
3. Посочете сумата на промяната „Вашата промяна е 151 рубли 15 копейки.“
4. Предайте чека и рестото едновременно и само на купувача! Освен това банкнотите и монетите се издават заедно.
5. Предайте стоката и фактурата.

Важно: Ако вашият куриер наруши алгоритъма и попадне на данъчен служител, който не е добре, той може да ви наложи сериозна глоба за неизползване на касов апарат. За да нарушите закона и да получите глоба, е достатъчно например да издадете чек след доставката или да подарите стоките преди издаването на чека.

Ако разполагате с касов апарат, съчетан с ПОС терминал, вашият куриер ще може да приема и плащания с банкови карти в момента на доставката на стоката (еквайринг). Единствената разлика е, че ще трябва да издадете два чека: касиерски чек и слип (чек за теглене на пари от кредитна карта).

Изборът на терминали и каси е богат, законодателството в тази област се променя бързо и не бих разчитал на един източник на информация. Не пропускайте да посетите няколко фирми, които продават касови апарати. Отидете до големите банки във вашия град и говорете с тях за мобилни терминали. Russian Standard, VTB и Sberbank имат богат опит в придобиването и могат да предоставят терминали безплатно. Прочетете най-новите статии за избор на устройство. В противен случай рискувате да закупите устройство, което ще трябва да бъде заменено след шест месеца поради промяна в законодателството.

Касовите бележки трябва да са във форма, одобрена от данъчната служба. KKM ще ги отпечата вместо вас; отново не е необходимо да пишете нищо ръчно. Вашите данни в касата ще бъдат регистрирани във фирмата, където ще ви бъдат продадени. В някои касови апарати можете също да брандирате касова бележка, като поставите вашето лого там. Попитайте вашия доставчик на касови апарати за това.

Как се подават отчети

Първото правило за подаване на отчети в данъчната служба е да не го правите сами. Законодателството ни е криво и постоянно се променя, наемете професионалист. Има няколко опции:

1. Наемете свой собствен счетоводител

Скъпо е, ще трябва да осигурите работно място (компютър + софтуер) и е трудно да намерите добър счетоводител.

Тази опция трябва да се избере в много редки случаи:

• Принудени сте да пазите строга секретност: работите за отбранителната индустрия или за мафията. Това не е целта на онлайн магазина.
• Вашият документооборот вече е толкова голям, че ви е по-изгодно да имате собствен счетоводител, отколкото да плащате на професионалисти. Едва ли ще можете да се похвалите с това в началото на работата си.
• От самото начало фирмата ви има трима служители: генерален директор, търговски директор и секретар. Тогава, разбира се, не можете без главен счетоводител =)

Във всички останали случаи други опции ще бъдат по-изгодни.

2. Наемете аутсорсинг

Хиляди от тях. Можете да изберете фирма от всеки град. Ако възложителят свърши работата правилно, тогава няма да се налага да се виждате, документите могат да се обменят по мрежата. В интернет има много статии как да си изберем такава счетоводна къща. Добър аутсорсинг:

• редовно актуализира уебсайта си;
• може да работи изключително дистанционно;
• осигурява парична гаранция за работата си;
• може да се похвали с добри отзиви.

Например, много добър аутсорсинг е APA (Асоциация на професионалните счетоводители). Отговаря на всички горепосочени условия. Просто се свържете с нас чрез формата за обратна връзка или пишете. Счетоводството на Ecwid се поддържа от APB.

3. Използвайте електронни счетоводни услуги

Вече споменатият „Моят бизнес“ изготвя отчети и самостоятелно ги изпраща до данъчната служба въз основа на въведените от вас документи. Услугата е лесна за използване, евтина и надеждна. Онлайн услугите са подходящи за индивидуални предприемачи и LLC, използващи опростена система за данъчно облагане. Но бъдете готови, че ще трябва да работите като оператор - сами да въвеждате документи в системата.

Обмен на документи със системи за електронна търговия

В ерата на информационните технологии ръчното копиране на документи от една система в друга не е comme il faut. Ecwid и повечето други системи за управление на онлайн магазини имат интеграция с 1C. Ако възнамерявате да използвате други програми или услуги, тогава Ecwid има качване на csv за импортиране в системи на трети страни.
Какво е забранено за продажба в онлайн магазин

И накрая, позволете ми да ви напомня, че в Русия не можете да продавате в онлайн магазини:

1. Алкохол, тютюн и други акцизни стоки.
2. "Шпионски" устройства - скрити камери и др. Не можете дори да ги купите; според съдебния отдел на Върховния съд 72 души са били осъдени за това през 2012 г., 152 през 2013 г. и 212 през 2014 г.
3. Лекарства, но има много онлайн аптеки онлайн. Този въпрос е тънък и не е включен в темата на статията. Имам само един спешен съвет за вас: ако ще отворите онлайн аптека, абсолютно трябва да разберете какво правите на всяка стъпка (и тогава тази статия не е за вас). Ако не сте специалист по фармация, намерете си друга ниша.
4. Наркотиците и тяхната пропаганда, която вече включва безвредни изображения на канабис. Има няколко случая на продажба на значки, шапки и тениски с подобен дизайн. Не продавайте нищо подобно.
5. Биткойни и други криптовалути. Много системи за електронна търговия поддържат приемането на биткойни. Когато настройвате, моля, уверете се, че тази опция е деактивирана във вашите настройки.

Удачно начало и не се колебайте да задавате въпроси!

Основните причини за популярността на онлайн търговията са:

• Минимална сума на инвестицията в началния етап.
• Дистрибуцията на стоки не се ограничава до околността, за разлика от обикновения магазин.
• По-малко оборотен капитал.

Малкият размер на инвестицията се дължи на липсата на разходи за наемане на помещения за търговска площ, липсата на необходимост от многобройни подчинени и големи запаси от стоки. Изброените разходни позиции обикновено представляват около 70% от общите приходи. И те са неизменна част от обикновените магазини.

Счетоводното и данъчно отчитане в онлайн магазин на практика не се различава от търговията във физически магазин. И за двата вида търговия действащият Закон за счетоводството № 402-FZ, Данъчният кодекс на Руската федерация и други нормативни документи са еднакво еквивалентни. Разбира се, има редица особености, които трябва да се вземат предвид, преди да се занимавате с този вид дейност.

Данъчно облагане при онлайн търговия

Когато създавате онлайн магазин от нулата, възниква въпросът: коя данъчна система да избера?

Има няколко вида данъчно облагане: общата система (OSNO), опростената система (USN) и върху условния доход (UTII). Нека да оценим характеристиките на всеки от тях по отношение на използването им в онлайн търговията.

Първо, бихме искали да ви информираме, че UTII не може да се използва. UTII е предназначен за търговия на дребно, но само ако се извършва в помещения на търговски етажи или места. Това е записано в чл. 346.29 и чл. 346.27 Данъчен кодекс на Руската федерация. Също така Министерството на финансите на Руската федерация в писма № 03-11-04/3/501 и № 03-11-02/86 забранява прехвърлянето на онлайн магазини към този вид данъчно облагане. Уебсайтът, складовата площ, офис помещенията не принадлежат към местата за търговия, следователно UTII не може да бъде изчислен.

Някои предприемачи, занимаващи се с търговия, създават уебсайт, за да демонстрират своите стоки, като го използват като витрина (т.е. не можете да купувате стоки чрез онлайн ресурс; няма бутони „Количка“ и „Поръчка на стоки“). Потенциален купувач, след като се запозна със списъка с продукти, отива в магазина и вече закупува стоките там и получава касова бележка. В този случай използването на UTII е разрешено.

Нека разгледаме опростената данъчна система. Разделен е по вид данъчен обект: „доход“ и „доход минус разходи“.

Обектът „доход“ предполага приспадане на 6% от брутния приход за данъци. Тук не се вземат предвид разходите на основателя. Всички финансови приходи се записват в книгата за приходи и разходи през отчетния период (година). Плащането на данъка, изчислен в края на отчетния период от юридическите лица, става до 31 март на следващата година. Индивидуалните предприемачи трябва да платят данък според опростената данъчна система до 30 април. Заслужава да се отбележи лекотата на поддържане на документи при 6% опростена данъчна система.

Този тип опростена данъчна система е привлекателна, ако разходите за поддържане на уебсайт и закупуване на стоки са относително малки или ако за предприемача е трудно да оправдае с документи разходите, свързани с покупката на стоки (покупките от чуждестранни онлайн магазини или продукти са направени на ръка).

Обектът „приходи минус разходи“ се изчислява по различен начин. Разходите се изваждат от брутния приход и от получената сума се приспадат 15%, което е данък. При използване на опростената данъчна система от 15% е необходимо да се водят стриктни записи за разходите и доходите на индивидуален предприемач или LLC.

Не всички разходи обаче се вземат предвид при изчисляването на данъка върху дохода. Пълен списък на взетите предвид разходи може да бъде намерен в чл. 346.16 Данъчен кодекс на Руската федерация. Важно е всички разходи да бъдат подкрепени с документи: чекове, отчети и други доказателствени документи. В чл. 346.15, 346.17, Данъчния кодекс на Руската федерация, се отразява, че те се приемат като приходи и разходи

Този тип опростена данъчна система е полезна за използване, ако разходната част е повече от 60% от брутния приход.

Значително предимство на опростената данъчна система е, че изчисленият данък може да бъде намален със сумата на трансфера за вас и вашите подчинени към Пенсионния фонд на Руската федерация и Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване.

Можете да научите повече за опростената данъчна система 6% и опростената данъчна система 15% в статията. В него ще научите кои индивидуални предприемачи и организации могат да преминат към опростената данъчна система, кой е лишен от това право и какви капани съществуват при това данъчно облагане.

Поддържането на записи с помощта на OSNO е най-трудната система по отношение на документацията и най-неефективната от данъчна гледна точка система. Използва се в случаите, когато е невъзможно да се приложи опростената данъчна система или в случай на късно подаване на заявление за преход на опростената данъчна система.

Организация или индивидуален предприемач ще премине към OSNO, ако:

• Годишният персонал надхвърля 100 души.
• Годишна печалба над 150 милиона рубли.
• Ако има клонове или представителства.

Използването на OSNO включва прехвърляне на ДДС, данък печалба за LLC и данък върху доходите на физическите лица за индивидуални предприемачи към бюджета. Всяко тримесечие LLC трябва да подават декларации за ДДС и печалба; индивидуалните предприемачи са длъжни да поддържат KUDiR. Както можете да видите, OSNO е много неудобно при поддържането на документи в сравнение с опростената данъчна система. Данъците, изчислени според OSNO, са най-високите в сравнение с опростената данъчна система.

Препоръчваме ви да прочетете следните членове от Данъчния кодекс на Руската федерация: , , , . Те дават обяснение на амортизацията на средствата: кои средства са амортизация, какви разходи са свързани с производството на продукти и други важни нюанси.

Доставка на стоките до купувача

Предприемачите често имат въпрос: как се вземат предвид разходите за доставка?

Министерството на финансите на Руската федерация отговори на това с писмо № 03-11-11/76. Според това писмо има 2 варианта за развитие на събитията:

• В цената на продукта са включени транспортните разходи.
• Отделно плащане за доставка и стоки.

В първия случай в цената на стоките са включени куриерски услуги и не се сключват допълнителни договори за доставка. В тази ситуация разходите за куриерска услуга са включени в зоната за дистанционна продажба на стоки.

При втория вариант се сключва договор за доставка, като стойността му не е включена в цената на продукта. Този вид се признава като различен вид дейност и се облага отделно от онлайн магазина. В този случай доставката може да бъде прехвърлена на UTII.

Методи за изчисление и приложение на CCP

При дистанционна продажба на стоки има няколко вида плащане за закупените стоки.

Плащане на продукти в брой. Както при обикновената търговия, онлайн магазините трябва да бъдат оборудвани с касови апарати. От 1 юли 2017 г., съгласно Закон № 290-FZ, всички касови апарати трябва да имат достъп до интернет. Очаква се това да подобри взаимодействието с данъчната служба и да направи работата на предприемачите по-прозрачна. Струва си обаче да се има предвид, че за правилната работа на новите касови апарати е необходим стабилен комуникационен канал в Интернет.

От предприемача се изисква да поддържа касова книга и регистър на PKO и RSO. Касовата бележка и откъсващата се част от КСО се предават на клиента заедно със стоката. Ако откажете да закупите стоката, касовата бележка е невалидна. Тук можете да научите повече за паричните операции и периодите на съхранение на тази документация.

Другите начини на плащане - плащане с кредитна карта или електронна валута - са безкасови. За да приемате безналични плащания, трябва да се свържете с банка или система за електронна валута с молба за сътрудничество.

При работа по банков път не е необходим касов апарат, тъй като плащанията се превеждат по банкова сметка. Това е отразено в писма от Министерството на финансите на Руската федерация № 03-01-15/6-293 и Федералната данъчна служба № 17-26/037701.

Какви документи трябва да получи купувачът заедно със стоката?

При закупуване от разстояние, онлайн магазинът трябва да се отчита на купувача в документи.

За безналични плащания

Първият документ е писмо, потвърждаващо покупката. Изпраща се веднага след като поръчката е направена и плащането е извършено до входящата електронна поща на купувача. Писмото се съставя на случаен принцип, но трябва да съдържа:

• Подробности и информация за контакт на продавача.
• Данни за купувача.
• Продуктът, който се купува, неговото количество и цена.
• Обща цена на поръчката.

Начинът, по който е проектирано писмото, също е произволен: можете да вмъквате снимки, да използвате отделни шрифтове и т.н., което ви позволява да създадете запомнящ се личен стил.

При получаване на стоката вътре в опаковката трябва да има товарителница или фактура, както се нарича в дистанционната търговия. Той дублира информация, която преди това е била изпратена по имейл. Регистрацията е безплатна.

Ако продуктът е електронен продукт, купувачът може да получи фактура в личния си акаунт в цифров вид. Документът не трябва да се изпраща на хартиен носител.

Ако предприемач използва услугите на услуга за доставка на трета страна, последната може да изисква издаването на фактури във формата, установена от тази компания.

За плащане в брой

При работа с пари в брой, при доставка на стока, на клиента трябва да се издаде касова бележка заедно с продукта. Поради това куриерите трябва да бъдат оборудвани с мобилни касови апарати. Чекът се издава по определен алгоритъм:

• При получаване на пари от купувача, куриерът трябва да ги преброи и да уведоми купувача за преведената сума.
• Издаване на чек чрез касов апарат.
• Озвучете дължимата промяна.
• Дайте чека и рестото на купувача.
• Дайте закупения продукт и фактура.

Процедурата е предписана от закона в документите на Федералната данъчна служба. Ако е нарушено, данъчен инспектор може да наложи глоба на магазина.

Ако вашият магазин използва касов апарат с ПОС терминал (възможно е плащане с кредитна карта), тогава стъпките остават същите, но освен това куриерът ще трябва да издаде слип чек (известие за теглене на пари от банкова карта). Този метод на плащане се нарича придобиване.

В допълнение към всичко по-горе, касовите бележки трябва да отговарят на формуляра, одобрен от данъчната служба. Формулярът, заедно с данните за магазина, се въвежда във фърмуера на касовия апарат от компанията, която ви е продала терминалите.

Как се прави счетоводство

Както бе споменато по-горе, счетоводството за онлайн магазин се извършва по същия начин като за обикновен магазин. За неправилна документация са предвидени различни санкции, така че индивидуален предприемач или организация е изправен пред въпроса:

• Водете собствено счетоводство (ако нямате счетоводно образование и трудов стаж, тогава има голям риск от объркани документи, което е изпълнено с глоби).
• Наемете счетоводител (трябва да плащате заплати и да разпределите оборудвано място, това е доста скъпо).
• Сключете договор за счетоводно обслужване със специализирана фирма (наемане на външен изпълнител).

Вторият вариант е оправдан, ако вече имате документооборот и поддържането на счетоводител в персонала е по-изгодно от аутсорсинг.

Няма законодателни ограничения по този въпрос, така че основателят взема решението, което е оптимално за него.

У дома » Диагностика » Данъчно облагане на онлайн магазин. Счетоводство. Публикации. Осчетоводяване на услуги за доставка и онлайн магазини Осчетоводяване на осчетоводяванията в пункта за издаване на онлайн поръчки