فرض الضرائب على متجر على الانترنت. محاسبة. منشورات. المحاسبة عن خدمات التوصيل والمتاجر عبر الإنترنت المحاسبة عن المنشورات عند إصدار الطلبات عبر الإنترنت

تظهر برامج مريحة جديدة في حياتنا، مما يجعل من الممكن العمل بشكل مريح ومريح، مع الحد الأدنى من الوقت والتكاليف المالية. مثل هذه الخدمة عبارة عن محاسب إلكتروني يمكنه تقديم التقارير عبر الإنترنت وكذلك الاحتفاظ بالسجلات المحاسبية. يقدم السوق السحابي مجموعة متنوعة من الخدمات لرواد الأعمال والشركات الكبيرة والصغيرة. تعد المحاسبة عبر الإنترنت خدمة ممتازة تقدم خدمات مدفوعة ومجانية للاحتفاظ بالسجلات المحاسبية وتقديم التقارير اللازمة لمجموعة واسعة من المؤسسات.

ما هي المحاسبة السحابية

تعد برامج المحاسبة الحالية باهظة الثمن - يجب شراؤها في نموذج مرخص، ومراقبة التحديثات باستمرار، وضمان استخدامها من قبل محاسبين مدربين تدريباً خاصاً، وإدارة الأداء المتواصل للنظام، وتوظيف المسؤولين والمبرمجين ضمن الموظفين. المحاسبة الإلكترونية للشركات ذات المسؤولية المحدودة وأصحاب المشاريع الفردية أرخص - للاحتفاظ بالسجلات، تحتاج إلى الوصول المستمر إلى الإنترنت، ويمكنك القيام بالمحاسبة، وتقديم التقارير الضريبية عن بعد من أي مكان.

تعتمد المحاسبة عبر الإنترنت على الخدمات السحابية التي توفر الوصول إلى كافة البرامج المطلوبة اللازمة للمحاسبة الصحيحة وتقديم التقارير الإلكترونية. تقدم بعض المواقع الرسمية المحاسبة عبر الإنترنت لأصحاب المشاريع الفردية مجانا، وتسمح لك الخدمات الأخرى باستخدام الإصدار التجريبي من البرنامج لتقييم جودة وملاءمة هذا النهج.

الجمهور المستهدف

بعض المواقع "مصممة" لتقديم خدمات محاسبية للشركات التي لديها نظام ضريبي معين - OSNO، UTII، النظام الضريبي المبسط، وما إلى ذلك. يمكن تقدير الابتكار من قبل الشركات الصغيرة أو الكيانات الاقتصادية الكبيرة، حيث سيوفر استخدام المحاسبة عبر الإنترنت بشكل كبير الوقت والموارد المالية. هناك برامج لرواد الأعمال المبتدئين الذين لا يعرفون أساسيات المحاسبة حسب النظام الضريبي المختار، وهناك برامج مثل 1C يمكن أن يستخدمها موظف الشركة ذو الخبرة والمعرفة.

مزايا المحاسبة عبر الإنترنت

تتزايد شعبية المحاسبة عبر الإنترنت كل يوم، ويتم جذب عملاء جدد. المزيد والمزيد من الشركات في موسكو والمناطق تتحول إلى المحاسبة عن بعد، لأن هذا النهج له المزايا التالية:

• يمكنك استخدام خدمات المتعاقدين الخارجيين أو المحاسبين المستقلين الذين يعملون عن بعد دون تعيين محاسب دائم، والذي سيتعين عليه دفع الرواتب بانتظام، بغض النظر عن حجم العمل.
• يمكنك العمل في أي مكان، مع إمكانية الوصول إلى المحاسبة عبر الإنترنت من خلال تسجيل الدخول وكلمة المرور الصادرة عن المواقع. يمكن للمحاسب عبر الإنترنت إدارة العديد من الشركات في نفس الوقت، مما يقلل من الخسائر المؤقتة.
• ليست هناك حاجة للمراقبة المستمرة للتحديثات والتغييرات الأخرى في البرامج الإلكترونية، حيث تقوم الخدمات المتخصصة بذلك من تلقاء نفسها.
• سعر هذه الخدمات أقل من شراء الأقراص المرخصة.
• العمل بسيط وسهل، واجهة معظم المواقع ودية ومفهومة.
• تتم حماية البيانات من التلف والخسارة والقرصنة الضارة والتنزيل بشكل أفضل من أجهزة الكمبيوتر الخاصة بالمؤسسات.

برامج المحاسبة على الانترنت

هناك العديد من الأنظمة التي يستخدمها المحاسبون ومديرو الشركات من ذوي الخبرة أو المبتدئين لممارسة الرقابة المختصة والشاملة على الأنشطة المالية والاقتصادية للشركة. ومن أشهرها ما يلي:

1. المحاسبة عبر الإنترنت "عملي". مناسبة للشركات ذات المسؤولية المحدودة أو رواد الأعمال الفرديين الذين يستخدمون النظام الضريبي المبسط أو UTII. يقوم تلقائيًا بإعداد التقارير الضريبية، والاحتفاظ بالبيانات الأولية، وتسجيل حركة الموظفين والمواد في المستودعات.
2. الخدمة السحابية "Kontur. إلبه". يستخدمون الشركات ذات المسؤولية المحدودة وأصحاب المشاريع الفردية الذين يستخدمون UTII ونظام الضرائب المبسط. تقدم الخدمة خدمات الاحتفاظ بدفاتر يومية للمصروفات والدخل وإعداد التقارير الضريبية.
3. ServiceCloud. برنامج ممتاز مصمم للمؤسسات من أي شكل من أشكال الملكية، مع حماية جيدة للبيانات وإعداد التقارير المضمنة في 1C.
4. المحاسبة عبر الإنترنت "سكاي". يستخدم للشركات من أي نوع من أنظمة الملكية والضرائب، باستثناء رواد الأعمال الحاصلين على براءة اختراع. هناك خدمات إضافية لعملاء بنك ألفا.
5. يعد الاستعانة بمصادر خارجية للمحاسبة عبر الإنترنت "Knopka" مناسبًا لرواد الأعمال الذين يستخدمون النظام الضريبي المبسط وUTII وبراءة الاختراع. سيساعدك المحاسب عبر الإنترنت في فرز جميع تفاصيل النظام المحاسبي وتقديم التقارير إلى خدمة الهجرة الفيدرالية.
6. سيقوم نظام Finguru بإرسال الإقرارات والتقارير اللازمة لك وإجراء جميع عمليات النشر. يستخدمون الشركات ذات المسؤولية المحدودة وأصحاب المشاريع الفردية مع خيارات مختلفة للمحاسبة ودفع الضرائب.
7. يتم استخدام المحاسبة عبر الإنترنت "Infin.Online" من قبل رواد الأعمال والشركات الصغيرة وجمعيات أصحاب المنازل باستخدام النظام الضريبي المبسط، OSNO، وUTII. من الممكن إجراء الحساب التلقائي للإيجار وإدارة شؤون الموظفين والمشتريات والتحكم في المواد. يتم إجراء المحاسبة الضريبية.
8. يتم استخدام Cubux من قبل رجال الأعمال ورجال الأعمال الأفراد الذين يستخدمون أنظمة دفع الضرائب التفضيلية - الضريبة الاجتماعية الموحدة ونظام الضرائب المبسط. هناك وحدة للمحاسبة لتقييم الأنشطة من قبل رئيس السياسة المالية لكيان اقتصادي.
9. "مساعد" المحاسبة عبر الإنترنت مخصص لرجال الأعمال المبتدئين الذين يستخدمون UTII والنظام الضريبي المبسط. يوجد كافة الخدمات المحاسبية لعمليات محاسبية مريحة ومناسبة.
10. يستهدف "Bukhsoft" أي مؤسسة تستخدم OSNO وأنواع أخرى من دفع الضرائب. الحفاظ على جميع النماذج المحاسبية اللازمة وتقديم الإقرارات.

ميزات العملية

تحتوي العديد من برامج المحاسبة عبر الإنترنت، بالإضافة إلى الوظائف الأساسية، على خدمات إضافية. وتشمل هذه:

• محاسبة الموظفين؛
• وظائف الحساب التلقائي للأجور والخصومات منه؛
• حساب المدفوعات الإلزامية بناء على المعلومات المتاحة وإرسال الإقرارات إلى مصلحة الضرائب؛
• وظائف تقديم الفواتير إلى الأطراف المقابلة؛
• العقود القياسية مع الشركاء والموظفين؛
• خدمة الإخطار حول التغييرات في التشريعات.

معايير الاختيار

لاختيار الخدمة المناسبة التي تلبي جميع احتياجاتك وتدير أعمالك، استرشد بالمعايير التالية عند الاختيار:

• يركز النظام على نوع مؤسستك ومحاسبة مدفوعات الضرائب؛
• واجهة سهلة الاستخدام؛
• سعر الخدمات
• توافر الدعم الفني المختص والمؤهل والمحاسب عبر الإنترنت ونصائح النظام؛
• درجة عالية من حماية البيانات؛
• توافر وظائف إضافية.

خدمة "أعمالي – المحاسبة عبر الإنترنت"

يسمح البرنامج للأشخاص "المحتسبين" و"المبسطين" بالاحتفاظ بالسجلات الضريبية والمحاسبية، وحساب الرواتب، وإدارة الموظفين والمواد في المستودعات، والاحتفاظ "بالسجلات الأولية"، وإرسال الأوراق إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. هناك نسخة تجريبية حيث يمكنك استخدامها مجانا لمدة شهر. تشمل مزايا المحاسبة عبر الإنترنت البساطة، والواجهة سهلة الاستخدام، والأسعار المعقولة، والعيوب هي أن "عملي" ليس مخصصًا للمؤسسات غير الربحية، ولا توجد طريقة للدخول المزدوج والتحليلات المالية.

دائرة كهربائية. محاسبة

تعمل المحاسبة عبر الإنترنت مع الشركات العاملة بموجب نظام OSNO وUTII ونظام الضرائب المبسط. يتم إجراء جميع الإدخالات تلقائيًا، ويتم الاحتفاظ بالمحاسبة، ويتم تقديم التقارير إلى دائرة الضرائب الفيدرالية، ويتم حساب الرواتب. الايجابيات - نظام محاسبة متكامل عبر الإنترنت يلبي احتياجات فئات مختلفة من المواطنين على أفضل وجه. العيوب - مخطط محاسبي معقد، فقط محاسب محترف يمكنه العمل، ولا توجد وظيفة لإدخال مستندات جديدة ولا توجد فترة تجريبية.

السماء - المحاسبة عبر الإنترنت

يمكن استخدامه من قبل الشركات التي تستخدم OSNO، "الإسناد"، "المبسط"، ولكنه غير مناسب لأصحاب المشاريع الفردية الحاصلين على براءة اختراع. توجد نسخة تجريبية مجانية من برنامج المحاسبة عبر الإنترنت هذا لمدة 14 يومًا. واجهة مريحة وبسيطة. يمكنك عبر الإنترنت إرسال التقارير وإجراء الدفعات اللازمة وإجراء الكشوفات وإنشاء جميع التقارير عن طريق إرسالها إلى مكتب الضرائب والاحتفاظ بالسجلات الأولية ومراقبة البضائع في المستودعات وحساب مساهمات الرواتب. تشمل العيوب عدم وجود تحديثات ومواد مرجعية حول قانون الضرائب للعملاء غير المسجلين.

ServiceCloud

يستخدم العملاء الوصول عن بعد للمحاسبة الكاملة عبر الإنترنت 1C لأي شركة لديها طرق مختلفة لدفع الضرائب. جميع الوظائف اللازمة، وإعداد البرامج لمستخدم معين وفقًا لنظام دفع الضرائب الذي يستخدمه. يمكنك تحميل قاعدة بيانات موجودة. الوصول المجاني - 14 يومًا. دعم فني جيد، وتحديثات مستمرة للتشريعات المتغيرة. هناك محاسبة عبر الإنترنت ودردشة حيث يمكنك طرح الأسئلة. وتشمل العيوب ارتفاع تكلفة الاتصال ومجموعة صغيرة من التعريفات.

المحاسبة عبر الإنترنت لBukhsoft مجانا

خدمة جيدة تحظى بشعبية كبيرة بين المستخدمين بسبب نهجها الديمقراطي - مدة الاستخدام المجاني للبرامج هي 20 يومًا، ثم يتم تقديم 4 خيارات تعريفية. تستخدم المنظمات الصغيرة والكبيرة أي نظام لدفع الاشتراكات - الضريبة الزراعية الموحدة، UTII، OSNO، USNO. لدينا الوحدات اللازمة للمحاسبة الكاملة عبر الإنترنت. بالإضافة إلى ذلك، يتوفر التحقق الأولي من الإعلانات والتحليلات المالية. الجانب السلبي لهذه الخدمة هو الاتصال بعدد صغير من البنوك لإجراء الدفعات.

المحاسبة عبر الإنترنت 1C:BusinessStart

الصيانة الكاملة للمحاسبة عبر الإنترنت 1C لجميع أنظمة الضرائب (SNO)، والصيانة المشتركة للسجلات الضريبية والمحاسبية، وتقديم الإقرارات، والمعلومات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية، والأموال، وإجراء المدفوعات باستخدام أي تفاصيل مصرفية. يمكن الاستخدام المجاني للوحدات المتاحة لمدة شهر واحد بعد التسجيل. هناك وظيفة كاملة لمحاسبة الموظفين ومساعدة الخبراء عند ملء النماذج. يتم تحديث المعلومات بانتظام. تشمل العيوب عدم وجود مساعدة، والدردشة، وصفحة الأسئلة الشائعة، وتقديم تعريفتين فقط للعملاء.

المحاسبة عبر الإنترنت - موقع مجاني لعملاء Privatbank

عرض مثير للاهتمام من هذه المؤسسة المالية والائتمانية لعملائها هو المحاسبة عن بعد، مع برنامج بنكي خاص. يمكنك إنشاء المستندات والتقارير والإقرارات الأولية باستخدام القوالب المتوفرة، وإرسال البيانات إلى خدمة الضرائب، وإدارة الدخل والنفقات بناءً على البيانات المصرفية. العرض التجريبي المجاني صالح لمدة أسبوعين. تشمل الجوانب السلبية للخدمة الوظائف المحدودة، واستهداف جمهور ضيق، ونقص الدردشة، ونظام التحديث غير المفهوم.

دائرة كهربائية. إلبا – الاستعانة بمصادر خارجية للمحاسبة وإعداد التقارير عبر الإنترنت

المحاسبة عبر الإنترنت من هذا النوع مخصصة للمحاسبة بدون محاسب، من قبل رجل الأعمال نفسه أو رجل أعمال مبتدئ، على أساس "محسوب" أو "مبسط". وضع إدخال بيانات بسيط ويمكن الوصول إليه وهو أمر بديهي لكل شخص مهتم. يمكنك حساب الاشتراكات والرواتب وإرسال المعلومات إلى الصناديق ودائرة الضرائب الفيدرالية واستخدام الخدمات الاستشارية. هناك دردشة ومساعدة. فترة مجانية - 30 يومًا. يرتبط النظام بالعديد من البنوك الكبيرة. العيوب: عدد محدود من الوحدات، عدم القدرة على استخدام وسائل مساعدة مختلفة للملاحة.

أنا الرئيس

تمارس شركة ذات مسؤولية محدودة أو رجل أعمال فردي استخدام الخدمة. يتم إجراء المحاسبة عبر الإنترنت في نطاق واسع - بدءًا من سجلات الموظفين وحتى تقديم المعلومات المطلوبة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية وصناديق التأمين. ينطبق على نظام الضرائب المبسط وUTII، الاستخدام المجاني - ما يصل إلى 10 أيام. توجد خدمة لإعداد المستندات لتسجيل المؤسسة أو إغلاقها. لا يستغرق إعداد المحاسبة عبر الإنترنت وفقًا لنوع المحاسبة الخاص بك الكثير من الوقت، ويمكن طرح أي أسئلة لديك في الدردشة عبر الإنترنت. السلبيات: وظائف محدودة وخطة التعريفة الوحيدة المتاحة.

خدمات المحاسبة عبر الإنترنت - مقارنة الخصائص

قد تشعر بالارتباك في مجموعة متنوعة من البرامج الهيكلية المستخدمة للحفاظ على محاسبة الشركة بشكل صحيح وإرسال مستندات الدفع وإرسال الأوراق الرسمية إلى مكتب الضرائب والصناديق. لتصور مزايا أو عيوب خدمة محاسبة معينة عبر الإنترنت، يرجى الرجوع إلى الجدول أدناه لمقارنة خصائص الخدمات:

فيديو

للوهلة الأولى، المحاسبة والمحاسبة الضريبية لمتجر عبر الإنترنت ليست مهمة سهلة. في مقالتنا سنحاول معرفة ما إذا كان هذا هو الحال بالفعل. دعنا نتعرف على ما تحتاجه لفتح متجر عبر الإنترنت وكيف لا تخلط بينك وبين المحاسبة.

متجر الكتروني من الصفر

كلما زاد عدد الأشخاص الذين يفضلون شراء البضائع دون مغادرة المنزل، زاد عدد رواد الأعمال المستعدين لتقديم هذه السلع.

بمجرد أن تقرر فتح متجرك على الإنترنت، تواجه الأسئلة: كيف تفعل ذلك بشكل صحيح؟ أي نظام ضريبي تختار؟

هناك عدة خيارات:

• UTII. لا تخضع أنشطة المتجر عبر الإنترنت لـ UTII (خطاب وزارة المالية بتاريخ 23 نوفمبر 2006 رقم 03-11-04/3/501؛ الفقرة 12 من المادة 346.27 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي)، لذلك لن نتمكن من استخدامه.
• USN. النظام الضريبي الأكثر ملاءمة وانتشارا. إذا كنت تخطط لفتح متجر بنفسك، فسيكون كافيًا أن تعمل كرائد أعمال فردي (IP)، وفي هذه الحالة ليس مطلوبًا منك الاحتفاظ بسجلات محاسبية للمتجر عبر الإنترنت. ولكن إذا كان لديك أشخاص متشابهون في التفكير، فسيتعين عليك تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC). في هذه الحالة، ستكون هناك حاجة إلى محاسبة المتجر عبر الإنترنت.
• أساسي. يمكن استخدام النظام الرئيسي إذا كان المتجر لا يقع ضمن النظام الضريبي المبسط. على سبيل المثال، إذا تم تجاوز مبلغ الإيرادات، وما إلى ذلك (المادة 346.12 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

• تتلقى الدفع نقدًا أو باستخدام بطاقات الدفع. ستكون هناك حاجة إلى تسجيل النقدية للعمل.
• يتم الدفع من خلال الموقع الإلكتروني للمتجر، ويعتبر هذا شكلاً غير نقدي لتلقي الأموال ولا يلزم وجود سجل نقدي في هذه الحالة (خطاب من دائرة الضرائب الفيدرالية الروسية في موسكو بتاريخ 24 أبريل 2012 رقم 17-26 /037701).

ومن الضروري أيضًا إيلاء اهتمام خاص لتسليم البضائع المباعة. إذا تم تضمين تكلفة التسليم في سعر المنتج، فسيتم مساواة هذا النشاط بالبيع عن بعد. ولكن إذا تم إضفاء الطابع الرسمي على التسليم بموجب عقود منفصلة، ​​فيمكن فصل هذه الخدمة إلى نشاط منفصل ونقلها إلى UTII (البند الفرعي 5، البند 2، المادة 346.26 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).

سيكون لمتجرك عبر الإنترنت نظامان للضرائب في نفس الوقت.

يمكن أن يكون:

• وسائل التواصل الاجتماعي؛
• الموقع الإلكتروني الخاص بمتجرك؛
• منصات التداول الخاصة في بيئة الإنترنت.

مشروعية التداول عبر الإنترنت

للتداول عبر الإنترنت، رمز OKVED هو 47.91. كما تم تطوير قواعد خاصة للبيع عن بعد (قرار حكومة الاتحاد الروسي "بشأن الموافقة على قواعد بيع البضائع عن بعد" بتاريخ 27 سبتمبر 2007 رقم 612 (المشار إليها فيما يلي بالقواعد)).

في حالة انتهاك هذه القواعد، يتم فرض غرامة على الجناة (البند 1، المادة 14.5 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي).

تخضع المبيعات عبر الإنترنت لجميع قوانين وقوانين الاتحاد الروسي، وكذلك المبيعات في المتاجر الثابتة. يتم التحكم في التداول عبر الإنترنت بواسطة Rospotrebnadzor (المادة 23.49 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي؛ البند 37 من القواعد).

يرجى ملاحظة أن هناك سلعًا لا يمكن بيعها على الإنترنت (مرسوم رئيس الاتحاد الروسي "بشأن أنواع المنتجات (الأعمال والخدمات) ونفايات الإنتاج التي يُحظر بيعها مجانًا" بتاريخ 22 فبراير 1992 رقم 179 ؛ المادة 6 من قانون "الأسلحة" بتاريخ 13/12/1996 رقم 150-ف. المادة 2 من قانون "المخدرات والمؤثرات العقلية" بتاريخ 1998/08/01 رقم 3-ق ؛ المادة 19 من قانون "حماية صحة المواطنين من التعرض لدخان التبغ المحيط وعواقب استهلاك التبغ" بتاريخ 23.02.2013 رقم 15-FZ المادة 20 من قانون "المعادن الثمينة والأحجار الكريمة" بتاريخ مارس 26. 1998 رقم 41-FZ؛ المادة 3 من قانون "التعامل الآمن مع المبيدات الحشرية والكيماويات الزراعية" بتاريخ 19 يوليو 1997 رقم 109-FZ؛ المادة 1 من قانون "حظر إنتاج وتداول المبيدات الحشرية" بنزين السيارات المحتوي على الرصاص في الاتحاد الروسي" بتاريخ 22 مارس 2003 رقم 34-FZ؛ البند 5 من القواعد).

محاسبة المتجر الالكتروني خطوة بخطوة

يؤدي الحفاظ على المحاسبة إلى تبسيط النظام وتلخيص المعلومات من المستندات الأولية المتاحة، والتي تعكس بشكل مستمر جميع المعاملات التجارية من الناحية النقدية.

تلتزم الشركة المسجلة بالاحتفاظ بالسجلات المحاسبية، ويُعفى منها رجل الأعمال الفردي.

قبل الانتقال إلى المحاسبة لمتجر عبر الإنترنت من الصفر، تحتاج إلى معرفة المستندات وتحت أي ظروف ستحتاج إلى إعدادها، بغض النظر عن النظام الضريبي.

دعونا نصف خوارزمية إجراءات المتجر بعد تسجيله:

• إنشاء متجرك عبر الإنترنت، على مصدر واحد أو أكثر. تكاليف صيانته وتحديثه والترويج له. في الوقت نفسه، تحتاج إلى الدخول في اتفاقيات مع الشركات أو رواد الأعمال الأفراد الذين يساعدونك في ذلك.
• معالجة طلبات العملاء وشراء وبيع البضائع. من الضروري إبرام اتفاقية العرض (عادةً ما يتم دمج هذه الوظيفة على الفور في صفحة المتجر، وبدون التوقيع عليها، لا يستطيع المشتري إكمال شراء البضائع)، وإصدار فاتورة، ودفع ثمن البضائع (عن طريق التحويل المصرفي أو باستخدام ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية في حالة الدفع الفوري).
• التسليم للمشتري، وإعادة البضائع. توقيع اتفاقية مع خدمة التوصيل في حالة الإرجاع - إصدار فاتورة واسترداد المبلغ.
• النفقات المحتملة الأخرى. ويشمل ذلك حساب ودفع الأجور وضرائب الرواتب (عندما يكون هناك موظفون ضمن طاقم العمل). إذا كان هناك مستودع، فقم بإيجار دفعات لذلك. وهذا يشمل أيضًا أبحاث التسويق.
• تقديم التقارير إلى الجهات الرقابية.

المحاسبة عن الإيرادات والمصروفات

يتم تسجيل دخل المتجر عبر الإنترنت بنفس الطريقة المتبعة في المتاجر العادية. تتم المبيعات من خلال الحساب 90 (PBU "الدخل التنظيمي" رقم 9/99).

دعونا نلقي نظرة فاحصة على محاسبة التكاليف.

إذا قمت بشراء حقوق حصرية لموقع الويب الذي تم إنشاؤه، فأنت بحاجة إلى رسملة الأصل غير الملموس إلى الحساب 05. قم بتعيين العمر الإنتاجي بشكل مستقل، والذي سيتم خلاله شطب تكلفته من خلال رسوم الاستهلاك على تكلفة البضائع المباعة.

أما إذا اكتسبت حقوقا غير استئثارية فيمكن شطب جميع المصاريف دفعة واحدة أو نسبتها إلى 97 دينارا، ويمكن شطب المصاريف خلال فترة الانتفاع بها في 44 دينارا.

ستستمر تكاليف الاستضافة والنطاق طالما أن موقعك موجود. يتم تضمين تسجيل النطاق الأولي في التكلفة الأولية للموقع. وجميع التكاليف اللاحقة المتعلقة بها مدرجة في البند 44 (التكلفة) في الفترة التي تتعلق بها هذه التكاليف.

ويحتسب إيجار المستودع على حساب 44 دينارا.

لا تعرف حقوقك؟

يمكن تنفيذ تكاليف تسليم البضائع داخليًا أو بواسطة أطراف ثالثة. وفي كل الأحوال تؤخذ في الاعتبار في المصاريف في البند 44 د.

مداخيل حسابية

دعونا نلقي نظرة على أمثلة الإدخالات المحاسبية في محاسبة متجر عبر الإنترنت.

مثال 1

تستخدم شركة Lima LLC خدمة التوصيل ومكاتب البريد الخاصة بها لتسليم البضائع.

بلغت تكاليف التسليم لهذا الشهر 208200 روبل. استهلاك السيارة - 57800 روبل، راتب البريد السريع - 56800 روبل، تكاليف سفر البريد السريع - 9500 روبل، الوقود ومواد التشحيم - 48900 روبل، الخدمات البريدية - 35200 روبل.

Dt 44 Kt 02 - 57 800 (استهلاك السيارة)

44 قيراط 70 - 56 800 (راتب البريد السريع)

71 د.ت 50 - 48.900 (أموال تعطى للسائق)

Dt 10 Kt 71 - 48 900 (تم شراء الوقود ومواد التشحيم)

44 د.ت 10 - 48.900 (الوقود ومواد التشحيم المشطوبة كمصروفات)

71 د.ت 50 - 9.500 (أموال تعطى للساعي)

44 قيراط 71 - 9500 (شطبت مصاريف السفر بالبريد السريع)

44 قيراط 60 - 35.200 (شطب مصاريف الخدمات البريدية)

60 قيراط 50-35200 (أجرة البريد)

90 قيراط 44 - 208.200 (شطبت تكاليف تسليم البضائع لهذا الشهر)

بحوث التسويق

وتدخل أبحاث التسويق والإعلان في المصاريف بـ 44 دينارا، وفي نهاية الشهر تشطب إلى تكلفة السلع بـ 90 دينارا.

مثال 2

قامت شركة Lima LLC بشراء خدمة أبحاث التسويق. وكانت تكلفة الخدمة 125600 روبل.

44 قيراط 60 - 125.600 (الأبحاث متضمنة في التكاليف)

60 كيلوطن 51 - 125600 (خدمة مدفوعة)

90 قيراط 44 - 125.600 (التكاليف المشطوبة في تكاليف البضائع)

المحاسبة الضريبية لمتجر على الانترنت

يتم الاعتراف بالدخل في المحاسبة الضريبية بنفس الطريقة كما في التجارة التقليدية - في وقت نقل البضائع إلى المشتري (البند 1، المادة 249 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

إذا اخترت نظام "الدخل" الضريبي المبسط، فإن الشيء الرئيسي هو أخذها في الاعتبار بشكل صحيح ودفع ضريبة بنسبة 6٪ على مبلغ الدخل.

ولكن إذا اخترت النظام الضريبي المبسط "الدخل مطروحًا منه النفقات" أو OSNO، فإن المحاسبة الصحيحة للنفقات تصبح أمرًا أساسيًا.

لكي تتمكن من تخفيض الضريبة المستحقة وأثناء التدقيق الضريبي، ليس لدى المفتشين أي أسئلة، عليك أن تتذكر عدة نقاط مهمة:

• يختار دافع الضرائب العمر الإنتاجي للموقع بنفسه، على أن لا يتجاوز 24 شهرًا؛
• مع الحق غير الحصري في استخدام الموقع، يتم تضمين جميع التكاليف في التكاليف الأخرى المرتبطة بالتنفيذ؛
• نفقات إنشاء أو صيانة موقع ويب تصل إلى 100000 روبل. يمكن شطبها على الفور كمصروفات؛
• يتم تضمين تكاليف الاستضافة والنطاق في النفقات الأخرى؛
• استئجار المستودعات - التكاليف الأخرى المرتبطة بالمبيعات؛
• خدمات التوصيل - مصاريف أخرى؛
• تؤخذ نفقات الإعلان في الاعتبار بالكامل باعتبارها نفقات غير موحدة.

***

في بداية ظهور مفهوم مثل "التداول عبر الإنترنت"، كانت هناك العديد من الأسئلة حول كيفية إجراء مثل هذه الأنشطة بشكل صحيح. ولكن أصبح من الواضح الآن أن المحاسبة والمحاسبة الضريبية لمتجر عبر الإنترنت لا تختلف عمليا عن محاسبة متجر الطوب وقذائف الهاون. في الغالب، تثار أسئلة فيما يتعلق بحساب تكاليف إنشاء موقع على شبكة الإنترنت ومواصلة الترويج له. حاولنا في مقالتنا الإجابة على هذه الأسئلة وغيرها.

كيف تعكس في محاسبة منظمة تعمل في تجارة التجزئة بيع البضائع عبر الإنترنت إذا تم الدفع للعملاء من خلال وكيل - نظام دفع إلكتروني (EPS)؟ في المحاسبة، يتم تسجيل البضائع بأسعار البيع. تم بيع المنتج عبر الإنترنت مقابل 17700 روبل روسي. (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 2700 روبل)، وكان هامش التجارة 5700 روبل. وتم إيداع الأموال في الحساب المصرفي للمنظمة في اليوم الذي تم فيه نقل ملكية البضائع إلى المشتري. تقوم EPS بتحويل الأموال المستلمة من المشتري إلى الحساب الجاري للمنظمة مطروحًا منها رسوم الوكالة، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة والتي تصل إلى 1.2% من المبلغ الذي تتلقاه EPS.

العلاقات المدنية

وتنظم العلاقات القانونية بين المنظمة والوكيل (مشغل الأموال الإلكترونية) أحكام هذا الفصل. 52 "وكالة" من القانون المدني للاتحاد الروسي.

ضريبة القيمة المضافة (VAT)

تخضع مبيعات البضائع على أراضي الاتحاد الروسي لضريبة القيمة المضافة (البند 1، البند 1، المادة 146 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). يتم تحديد القاعدة الضريبية في تاريخ نقل ملكية البضاعة إلى المشتري كتكلفة البضاعة (ناقص ضريبة القيمة المضافة) (البند 2 من المادة 153، الفقرة 1 من البند 1 من المادة 154، البند الفرعي 1 من البند 1 من المادة 167 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). يتم فرض الضرائب بمعدل 18٪ (البند 3 من المادة 164 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

تم شراء خدمات EPS لبيع البضائع عبر الإنترنت، أي. لمزاولة الأنشطة الخاضعة لضريبة القيمة المضافة. لذلك، بعد تسجيل رسوم الوكالة المستحقة لـ EPS، يمكن للمنظمة خصم ضريبة القيمة المضافة على أساس فاتورة صادرة عن EPS (البند 1، البند 2، المادة 171، البند 1، المادة 172 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

محاسبة

لحساب التسويات باستخدام EPS، يمكن للمنظمة استخدام الحساب 76 "التسويات مع مختلف المدينين والدائنين"، ولمحاسبة التسويات مع المشتري - الحساب 62 "التسويات مع المشترين والعملاء" (تعليمات لاستخدام دليل الحسابات لمحاسبة الأنشطة المالية والاقتصادية للمنظمات، تمت الموافقة على أمر وزارة المالية الروسية بتاريخ 31 أكتوبر 2000 N 94n).

يتم تضمين عائدات بيع البضائع في الدخل من الأنشطة العادية (الفقرة 1، الفقرة 5، الفقرات 6.1، 12 من اللوائح المحاسبية "الدخل التنظيمي" PBU 9/99، المعتمدة بأمر من وزارة المالية الروسية بتاريخ 6 مايو ، 1999 ن 32 ن). في هذه الحالة، يتم إدخال الخصم من الحساب 62 والائتمان في الحساب 90 "المبيعات"، الحساب الفرعي 90-1 "الإيرادات".

وفي الوقت نفسه، يتم شطب قيمة مبيعات البضاعة من الحساب 41 "البضائع" إلى الخصم من الحساب 90، الحساب الفرعي 90-2 "تكلفة المبيعات". بالإضافة إلى ذلك، يتم إجراء قيد عكسي على الخصم من الحساب 90، والحساب الفرعي 90-2، والائتمان للحساب 42 "هامش التجارة" لمبلغ الهامش التجاري المتعلق بالبضائع المباعة.

يتم الاعتراف بمبلغ رسوم الوكالة المستحقة على ربحية السهم (مطروحًا منها ضريبة القيمة المضافة القابلة للاسترداد) كمصروف للأنشطة العادية وينعكس كجزء من مصاريف المبيعات عن طريق إدخال في الخصم من الحساب 44 "مصاريف البيع" والائتمان في الحساب 76 (الفقرة 1، الفقرة 5، الفقرة 6، الفقرة 8، الفقرة 2، البند 9، البند 16 من اللائحة المحاسبية "نفقات المنظمة" PBU 10/99، تمت الموافقة عليها بأمر من وزارة المالية الروسية بتاريخ 6 مايو 1999 ن. 33 ن).

في الحالة قيد النظر، يقوم المشتري بدفع دفعة غير نقدية إلى المنظمة في شكل تحويل أموال إلكتروني (الجزء 1، المادة 7 من القانون الاتحادي الصادر في 27 يونيو 2011 رقم 161-FZ "بشأن نظام الدفع الوطني" "). وفقًا لقواعد القانون الاتحادي رقم 161-FZ، ينتهي الالتزام النقدي للدافع تجاه متلقي الأموال عند انتهاء تحويل الأموال الإلكترونية. يتم تعريف هذه اللحظة على أنها اللحظة التي يقبل فيها مشغل الأموال الإلكترونية أمرًا في نفس الوقت، ويقلل رصيد الأموال الإلكترونية للدافع ويزيد رصيد الأموال الإلكترونية للمستلم بمقدار تحويل الأموال الإلكترونية (الأجزاء 17، 15، 10، المادة 7 من القانون الاتحادي القانون رقم 161-FZ). وهذا يعني أنه في هذه اللحظة يتم سداد دين المشتري لدفع ثمن البضاعة، وهو ما ينعكس في القيد في الحساب المدين 76 والائتمان في الحساب 62.

ضريبة الدخل على الشركات

في تاريخ نقل ملكية البضاعة إلى المشتري، يتم الاعتراف بالعائدات المستلمة (مطروحًا منها ضريبة القيمة المضافة) كدخل من المبيعات (البندان 1، 2 من المادة 249، البند 1 من المادة 248، البند 3 من المادة 271 من الضريبة) قانون الاتحاد الروسي). يتم تخفيض الدخل المحدد لأغراض ضريبة الأرباح بتكلفة شراء البضائع، وذلك وفقًا للفقرة. 3 ملاعق كبيرة. يشير 320 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي إلى النفقات المباشرة (البند 3، البند 1، المادة 268 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

إن مبلغ رسوم الوكالة المحتجزة بواسطة EPS (صافي ضريبة القيمة المضافة) اعتبارًا من تاريخ الموافقة على تقرير الوكيل يتعلق بالنفقات الأخرى المرتبطة بالإنتاج والمبيعات (البند 3، البند 1، المادة 264، البند 3، البند 7، المادة 272 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).

المحاسبة والتسجيل وإعداد التقارير الضريبية... بعد هذه الكلمات، أصبح من المخيف أن تبدأ عملك الخاص. كن شجاعا! انها في الواقع بسيطة جدا. سأخبرك في هذه المقالة بكيفية إعداد المحاسبة والمحاسبة الضريبية في متجر عبر الإنترنت. سوف تتعلم:

• كيفية اختيار النموذج التنظيمي لمتجر عبر الإنترنت - رجل أعمال فردي أو شركة ذات مسؤولية محدودة؛
• أي نظام محاسبي تختاره - OSNO أو مبسط؛
• كيفية تسجيل رجل أعمال فردي أو شركة ذات مسؤولية محدودة؛
• ما هي المستندات التي يجب أن يصدرها المتجر عبر الإنترنت؛
• أين يمكن العثور على محاسب لمتجر على الإنترنت؟
• كيفية تقديم التقارير إلى مكتب الضرائب.

اقرأها إذا كنت ستفتح مشروعك الخاص أو تبدأ العمل بشكل رسمي.

خمسة أسئلة حول رواد الأعمال الأفراد والشركات ذات المسؤولية المحدودة

كل ما في الأمر أن المالك الخاص لن يتمكن من إنشاء أي متجر جاد عبر الإنترنت. فقط لأنه لن يتمكن من إبرام اتفاقية مع البنك للحصول على (قبول الأموال من بطاقات الائتمان). إذا كنت ستبيع بأكثر من 100 ألف روبل شهريا، فأنت بحاجة إلى التسجيل الرسمي. بالنسبة للشركات الصغيرة، لا يوجد سوى شكلين من هذا القبيل - رجل أعمال فردي (رجل أعمال فردي دون تشكيل كيان قانوني) وشركة ذات مسؤولية محدودة (شركة ذات مسؤولية محدودة). للاختيار من بينها، تحتاج إلى الإجابة على خمسة أسئلة:

1 . ما الذي ستبيعه بالضبط؟

• السلع البسيطة: المواد الصناعية اليومية، والأطباق، والحرف اليدوية، والإلكترونيات الصغيرة غير المكلفة، والملابس، وإكسسوارات الهواتف المحمولة.
• البضائع التي قد تكون هناك مطالبات بشأنها: شيء يمكن أن يسبب ضررًا للصحة (على سبيل المثال، المنتجات القابلة للتلف)، والسلع باهظة الثمن مع فترة الضمان (الإلكترونيات باهظة الثمن، وما إلى ذلك).

2. ما المبلغ الذي ستبيعه سنويًا؟

لماذا هذا مهم: مع معدل دوران كبير، لن يتمكن رجل الأعمال الفردي من استخدام نظام الضرائب المبسط، ويصبح فتح شركة ذات مسؤولية محدودة أكثر ربحية. بالنسبة لعام 2016، تم تحديد السقف عند 79 مليون روبل.

3. هل تمتلك المتجر بمفردك أم لديك شركاء؟

لماذا هذا مهم: الملكية الفكرية مالك واحد. إذا كان هناك العديد منكم، فأنت بحاجة إلى فتح شركة ذات مسؤولية محدودة.

4. هل تقوم بإنشاء متجر إلكتروني لنفسك أم تنوي بيعه لاحقًا؟

لماذا هذا مهم: لبيع متجر مسجل كرجل أعمال فردي، تحتاج إلى إكمال الكثير من المستندات. بيع شركة ذات مسؤولية محدودة أسهل بكثير. بشكل عام، يعد بيع الأعمال التجارية مسألة معقدة ومتعددة الأوجه. تأكد من استشارة شخص قام بهذا بنجاح مرة واحدة على الأقل. إذا لم تجد مثل هذا الشخص في دائرتك، فاكتب لي.

5. هل ستأخذ استراحة طويلة من التداول؟

لماذا هذا مهم: يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة تعليق أنشطتها دون خسائر، ولدى رجل الأعمال الفردي مدفوعات إلزامية (المعاشات التقاعدية والتأمين الصحي).

لذا، إذا كانت هناك عبارة واحدة على الأقل صحيحة:

• أنك تبيع منتجًا قد يتم رفع دعاوى خطيرة ضدك بسببه؛
• ومن المتوقع أن يصل حجم المبيعات إلى أكثر من 79 مليون روبل.
• لديك أو من المفترض أن يكون لديك شريك؛
• لديك أفكار لبيع متجرك الإلكتروني في المستقبل القريب؛
• قد يتم تعليق مبيعاتك لفترة طويلة...

... فأنت بحاجة إلى شركة ذات مسؤولية محدودة. خلاف ذلك، IP يكفي.

اختيار النظام المحاسبي

إذا كان حجم مبيعاتك أكثر من 79 مليون روبل سنويا، فإن OSNO هو الوحيد المناسب.

OSNO - نظام الضرائب العام. هذه كلها مسرات شركة كبيرة: ضريبة القيمة المضافة، والميزانية العمومية، ومجموعة من الضرائب المختلفة، وما إلى ذلك. مناسبة لكبار التجار والذين يعملون مع المؤسسات التجارية والصناعية الكبيرة. من غير المرجح أن تحتاج إلى هذا، على الأقل ليس في السنة الأولى.

وإذا كان أقل، فاختر نظامًا ضريبيًا مبسطًا. من الأسهل بكثير الاحتفاظ بالسجلات، ويمكنك استخدام خدمات المحاسبة عبر الإنترنت، ومن غير المرجح أن تخضع هذه الشركات للتدقيق من قبل السلطات الضريبية. هناك نظامان مبسطان:

• الدخل ناقص النفقات (الضريبة 15%)
• لديك الحق في أن تخصم من الدخل المستلم تكلفة البضائع، ونفقات الإنترنت، وإنشاء الموقع، والتسليم، وما إلى ذلك. يجب عليك دفع ضرائب بنسبة 15% على الربح الناتج. مناسبة لأولئك الذين يعيدون بيع البضائع ولا ينتجونها بأنفسهم. لكي تكون النفقات قابلة للخصم، يجب دفعها واستلامها وربطها بعملك.
• مثال: إذا كنت تبيع الأجهزة الإلكترونية، فيمكن خصم تكاليف إعداد ما قبل البيع وإعداد المعدات من المبلغ الخاضع للضريبة. لكن من غير المرجح أن يقبل مفتش الضرائب إيصالاً لشراء 5 كجم من اليوسفي وزجاجة من النبيذ.
• الدخل (الضريبة 6%)
• ستدفع ضريبة 6% على جميع المبالغ المستلمة لك. ولا يجوز خصم أي مصاريف منهم. مناسب إذا كان لديك القليل من النفقات الموثقة (على سبيل المثال، أنت تبيع شيئًا مصنوعًا بيديك)، أو هامش ربح كبير جدًا.

تسجيل رجل أعمال فردي أو شركة ذات مسؤولية محدودة

أنت الآن بحاجة إلى إعداد وتقديم المستندات للتسجيل. قبل البدء، حدد أنواع الأنشطة من المصنف (هذا مطلوب لمكتب الضرائب)، وللشركات ذات المسؤولية المحدودة، وكذلك اسم الشركة وعنوانها.

1. نوع النشاط حسب OKVED

يمكنك تحديد عدة أنواع من الأنشطة وفقًا للمصنف (OKVED)، كل هذا يتوقف على ما ستفعله أيضًا. هناك العديد من المقالات على الإنترنت حول اختيار OKVED، ألقِ نظرة. بالنسبة للمتجر الإلكتروني عليك اختيار الكود 52.61 تجارة التجزئة حسب الطلب. سيكون هذا هو الرمز الرئيسي الخاص بك.

الكود 52.61 عبارة عن مجموعة. ويشمل الرمز 52.61.1، تجارة التجزئة البريدية (الطرود) و 52.61.2، تجارة التجزئة التي تتم من خلال التسوق عن بعد وشبكات الكمبيوتر (التجارة الإلكترونية، بما في ذلك الإنترنت). من الناحية النظرية، ليست هناك حاجة لتحديد رموز داخل المجموعة إذا قمت بتحديد مجموعة. ومع ذلك، في بعض المناطق، يكون لمفتشي الضرائب فهمهم الخاص للقانون، وقد يرفضون التسجيل إذا تمت الإشارة إلى مجموعة فقط. سيكونون مخطئين، لكن هذا لن يسهل عليك الأمر. لذلك، فقط في حالة الإشارة إلى الثلاثة.

بالإضافة إلى الرمز الرئيسي، يمكنك تحديد رموز إضافية. لا تقم بتسجيل OKVEDs غير الضرورية دون داعٍ، وبشكل عام، من غير المرغوب فيه أن يكون لدى الشركة الناشئة أكثر من سبعة منها - قد يجذب عدد كبير جدًا من OKVEDs انتباه السلطات الضريبية وقد يُطلب منك التوضيح.

2. اسم شركة ذات مسؤولية محدودة

يجب أن تكون قصيرة وسهلة النطق. من المحتمل جدًا أنه سيتعين عليك إملاء ذلك على شركائك عبر الهاتف - عليك التأكد من فهمك بوضوح تام. من الرائع أن يتطابق الاسم مع اسم نطاقك أو متجرك.

3. عنوان شركة ذات مسؤولية محدودة

يجب أن يكون العنوان موجودا قبل التسجيل. في المعركة ضد شركات الطيران الليلي، قامت السلطات الضريبية بتشديد التسجيل بشكل خطير وهذا يخلق صعوبات للشركات الحقيقية. للتسجيل، يجب أن يكون لديك خطاب ضمان أو عقد إيجار مبدئي مع مالك المبنى. كن مستعدًا لزيارة مفتش الضرائب للمالك والتأكد من وجود المبنى بالفعل وسيتم إعطاؤه لك. الإجراء هو نفسه تقريبًا الآن عند فتح حساب مصرفي.

طرق التسجيل

لذلك، لدينا رموز OKVED والاسم والعنوان ونظام الضرائب. إذا كان الوقت ثمينًا بالنسبة لك، فاتصل بالمتخصصين (المتعاقدين الخارجيين للمحاسبة). يوجد الكثير منهم في منطقتك، ويمكن البحث عنهم بسهولة باستخدام الاستعلام "تسجيل رواد الأعمال الأفراد والشركات ذات المسؤولية المحدودة". سيفعلون كل شيء بأنفسهم باستخدام المعلمات التي تحددها.

إذا كنت ترغب في توفير المال، فاستخدم الخدمة عبر الإنترنت لإعداد المستندات للتسجيل الذاتي لأصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة. أوصي بخدمة "My Business": تسجيل رواد الأعمال الأفراد وتسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة. كل شيء مجاني. يرجى ملاحظة: سيقومون فقط بإعداد المستندات الصحيحة لك. سيتعين عليك تقديمها إلى مكتب الضرائب بنفسك. تتوفر أيضًا تعليمات لمزيد من الخطوات على موقع الخدمة.

المستندات التي يجب على المتجر الإلكتروني إصدارها

لقد بدأت مبيعاتك. ما هي المستندات التي يجب أن يصدرها المتجر الإلكتروني؟

1. رسالة تأكيد الشراء عبر البريد الإلكتروني

مباشرة بعد تقديم الطلب ودفع ثمنه، يجب عليك إرسال بريد إلكتروني إلى العميل لتأكيد عملية الشراء. هذه مجرد رسالة ذات شكل حر. سيتم إنشاؤها وإرسالها تلقائيًا بواسطة نظام التجارة الإلكترونية الخاص بك. يمكن أن يكون من أي نوع وشكل تقريبًا، ويجب أن يكون هناك عدد قليل فقط من الحقول المطلوبة:

• البائع (هذا أنت)، تفاصيل الاتصال؛
• مشتر؛
• ما اشتريته، الكمية والمبلغ؛
• المبلغ الإجمالي للطلب.

يمكن أن تحتوي الرسالة على صور وصور فوتوغرافية والخطوط والألوان الأكثر تعقيدًا. مساحة كبيرة للتخصيص! تسمح لك معظم الأنظمة بإنشاء القالب الخاص بك. في Ecwid، يمكنك تحرير بريد إلكتروني على أي خطة مدفوعة.

2. الفاتورة

إلى جانب البضائع، يتم تضمين فاتورة في الطرد للمشتري (في المبيعات عبر الإنترنت تسمى أيضًا فاتورة). المعلومات الموجودة فيه تكرر الرسالة. سيقوم نظام التجارة الإلكترونية الخاص بك أيضًا بإعداده لك. ونعم، يمكنك أيضًا تصميمه بالطريقة التي تريدها! فيما يلي مثال جيد للفاتورة:

إذا كان منتجك إلكترونيًا، فأنت لا ترسل فاتورة. يمكن للمشتري تسجيل الدخول بشكل مستقل إلى حسابه الشخصي في المتجر والنقر على رابط "تنزيل الفاتورة". حتى في روسيا، أصبحت الفاتورة الإلكترونية كافية مؤخرًا، ولكن في الخارج كان هذا هو المعيار لفترة طويلة.

مهم:تتطلب بعض شركات النقل إصدار الفواتير في شكلها الخاص. على سبيل المثال، عند إرسال البضائع عن طريق البريد الروسي، ستحتاج إلى نماذج خاصة (في Ecwid، يمكنك ملؤها تلقائيًا، وتوصيل التطبيق). تحقق مسبقًا من النموذج المطلوب وما إذا كان نظام التجارة الإلكترونية الخاص بك يمكنه إعداد مثل هذه المستندات. إذا لم يكن الأمر كذلك، فيمكنك طباعة الفواتير من خلال 1C أو "My Warehouse".

3. إيصال نقدي

إذا كنت ستقوم بالتداول نقدًا (الدفع عند استلام البضائع)، فستتم مطالبتك بإصدار إيصال نقدي للعميل. لهذا تحتاج إلى سجلات النقد المتنقلة (سجلات النقد). يتم إصدار هذا الجهاز إلى شركة البريد مع مذكرة التسليم. يجب أن تولي اهتماما خاصا لإصدار الشيك! إن خوارزمية إجراءات أمين الصندوق منصوص عليها في قوانين وتعليمات دائرة الضرائب الفيدرالية ويجب أن تكون على النحو التالي:

1. احصل على المال، وأبلغ المشتري بمبلغ المال "أموالك 5000 روبل".
2. إصدار شيك على السجل النقدي.
3. اذكر مبلغ التغيير "التغيير الخاص بك هو 151 روبل و 15 كوبيل."
4. قم بتسليم الشيك والتحويل في نفس الوقت وللمشتري فقط! علاوة على ذلك، يتم إصدار الفواتير والعملات المعدنية معًا.
5. تسليم البضائع والفاتورة.

هام: إذا انتهكت شركة البريد السريع الخاصة بك الخوارزمية واصطدمت بموظف ضرائب ليس على ما يرام، فقد يعرضك لغرامة كبيرة لعدم استخدام ماكينة تسجيل النقد. لمخالفة القانون والتعرض للغرامة، يكفي، على سبيل المثال، إصدار شيك بعد التسليم أو التخلي عن البضائع قبل إصدار الشيك.

إذا كان لديك سجل نقدي مدمج مع محطة POS، فستتمكن شركة البريد السريع أيضًا من قبول الدفعات عن طريق البطاقات المصرفية في وقت تسليم البضائع (الاستحواذ). والفرق الوحيد هو أنه سيتعين عليك إصدار شيكين: شيك أمين الصندوق وقسيمة (شيك لسحب الأموال من بطاقة الائتمان).

إن اختيار المحطات الطرفية وتسجيل النقد واسع النطاق، والتشريعات في هذا المجال تتغير بسرعة، ولن أعتمد على مصدر واحد للمعلومات. تأكد من زيارة العديد من الشركات التي تبيع سجلات النقد. اذهب إلى البنوك الكبرى في مدينتك وتحدث معهم حول المحطات المتنقلة. تتمتع شركة Russian Standard وVTB وSberbank بخبرة واسعة في الحصول على المحطات الطرفية ويمكنها توفيرها مجانًا. اقرأ أحدث المقالات حول اختيار الجهاز. وإلا فإنك تخاطر بشراء جهاز سيتعين استبداله خلال ستة أشهر بسبب تغيير التشريعات.

يجب أن تكون المقبوضات النقدية في النموذج المعتمد من قبل دائرة الضرائب. سوف تقوم KKM بطباعتها لك، مرة أخرى، لا تحتاج إلى كتابة أي شيء يدويًا. سيتم تسجيل التفاصيل الخاصة بك في السجل النقدي في الشركة حيث سيتم بيعها لك. في بعض آلات تسجيل النقد، يمكنك أيضًا وضع علامة تجارية على إيصال عن طريق إدخال شعارك هناك. اسأل مورد تسجيل النقد الخاص بك عن هذا الأمر.

كيفية تقديم التقارير

القاعدة الأولى لتقديم التقارير إلى مكتب الضرائب هي عدم القيام بذلك بنفسك. تشريعاتنا ملتوية ومتغيرة باستمرار، قم بتعيين محترف. هناك عدة خيارات:

1. قم بتعيين المحاسب الخاص بك

إنه مكلف، سيتعين عليك توفير مكان عمل (كمبيوتر + برامج)، ومن الصعب العثور على محاسب جيد.

يجب اختيار هذا الخيار في حالات نادرة جدًا:

• أنت مجبر على الحفاظ على السرية التامة: أنت تعمل في صناعة الدفاع أو في المافيا. هذا ليس ما يدور حوله المتجر عبر الإنترنت.
• إن تدفق المستندات الخاص بك كبير بالفعل لدرجة أنه من المربح أن يكون لديك محاسب خاص بك بدلاً من دفع أجور المتخصصين. من غير المحتمل أن تكون قادرًا على التباهي بهذا في بداية عملك.
• منذ البداية، كان لدى شركتك ثلاثة موظفين: المدير العام والمدير التجاري والسكرتير. إذن، بالطبع، لا يمكنك الاستغناء عن كبير المحاسبين =)

وفي جميع الحالات الأخرى، ستكون الخيارات الأخرى أكثر ربحية.

2. الاستعانة بمصادر خارجية

الآلاف منهم. يمكنك اختيار شركة من أي مدينة. إذا قام المتعاقد الخارجي بالمهمة بشكل صحيح، فلن تضطر إلى رؤية بعضكما البعض، حيث يمكن تبادل المستندات عبر الشبكة. هناك العديد من المقالات على الإنترنت حول كيفية اختيار شركة المحاسبة هذه. الاستعانة بمصادر خارجية جيدة:

• يقوم بتحديث موقعه على الإنترنت بانتظام؛
• يمكن أن تعمل حصرا عن بعد؛
• توفر الضمان المالي لعملها؛
• تفتخر بمراجعات جيدة.

على سبيل المثال، المتعاقد الخارجي الجيد جدًا هو APA (جمعية المحاسبين المحترفين). يستوفي جميع الشروط المذكورة أعلاه. فقط اتصل بنا عبر نموذج الملاحظات أو اكتب. يقوم APB بمحاسبة Ecwid.

3. استخدام خدمات المحاسبة الإلكترونية

يقوم "My Business" المذكور بالفعل بإعداد التقارير وإرسالها بشكل مستقل إلى مكتب الضرائب بناءً على المستندات التي أدخلتها. الخدمة سهلة الاستخدام وغير مكلفة وموثوقة. الخدمات عبر الإنترنت مناسبة لأصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة باستخدام نظام ضريبي مبسط. لكن كن مستعدًا لأنه سيتعين عليك العمل كمشغل - وإدخال المستندات في النظام بنفسك.

تبادل المستندات مع أنظمة التجارة الإلكترونية

في عصر تكنولوجيا المعلومات، لم يعد نسخ المستندات يدويًا من نظام إلى آخر أمرًا سهلاً. تتكامل Ecwid ومعظم أنظمة إدارة المتاجر الأخرى عبر الإنترنت مع 1C. إذا كنت ستستخدم برامج أو خدمات أخرى، فإن Ecwid لديه ملف تحميل CSV للاستيراد إلى أنظمة الطرف الثالث.
ما يحظر بيعه في متجر إلكتروني

أخيرًا، اسمحوا لي أن أذكرك أنه في روسيا لا يمكنك البيع في المتاجر عبر الإنترنت:

1. الكحول والتبغ والسلع الأخرى القابلة للاستهلاك.
2. أجهزة "التجسس" - الكاميرات الخفية، إلخ. ولا يمكنك حتى شرائها؛ فوفقاً للدائرة القضائية للمحكمة العليا، أدين 72 شخصاً بهذه الجريمة في عام 2012، و152 في عام 2013، و212 في عام 2014.
3. الأدوية، ولكن هناك الكثير من الصيدليات على الإنترنت. هذا السؤال دقيق وغير وارد في موضوع المقال. لدي نصيحة واحدة عاجلة لك: إذا كنت ستفتح صيدلية على الإنترنت، فيجب عليك بالتأكيد أن تفهم ما تفعله في كل خطوة (ومن ثم فإن هذه المقالة ليست لك). إذا لم تكن متخصصًا في الصيدلة، فابحث لنفسك عن مجال آخر.
4. المخدرات والدعاية الخاصة بها، والتي تتضمن الآن صورًا غير ضارة للقنب. كانت هناك عدة حالات لبيع شارات وقبعات وقمصان ذات تصميمات مماثلة. لا تبيع شيئا مثل هذا.
5. عملات البيتكوين والعملات المشفرة الأخرى. تدعم العديد من أنظمة التجارة الإلكترونية قبول عملات البيتكوين. عند الإعداد، يرجى التأكد من تعطيل هذا الخيار في إعداداتك.

أتمنى لك بداية جيدة ولا تتردد في طرح الأسئلة!

الأسباب الرئيسية لشعبية التداول عبر الإنترنت هي:

• الحد الأدنى لمبلغ الاستثمار في المرحلة الأولية.
• لا يقتصر توزيع البضائع على المنطقة المحيطة، على عكس المتجر العادي.
• رأس مال عامل أقل.

يرجع المبلغ الصغير من الاستثمار إلى عدم وجود تكاليف استئجار المباني لمساحة البيع بالتجزئة، وغياب الحاجة إلى العديد من المرؤوسين، ومخزونات كبيرة من السلع. تمثل بنود النفقات المدرجة عادة حوالي 70٪ من إجمالي الإيرادات. وهم جزء لا يتجزأ من المتاجر العادية.

لا تختلف المحاسبة والمحاسبة الضريبية في المتجر عبر الإنترنت عمليا عن التداول من خلال متجر فعلي. بالنسبة لكلا النوعين من التجارة، فإن قانون المحاسبة الحالي رقم 402-FZ وقانون الضرائب في الاتحاد الروسي والوثائق التنظيمية الأخرى متساويان على قدم المساواة. وبطبيعة الحال، هناك عدد من الميزات التي يجب أخذها في الاعتبار قبل الانخراط في هذا النوع من النشاط.

الضرائب للتداول عبر الإنترنت

عند إنشاء متجر إلكتروني من الصفر، يطرح السؤال: أي نظام ضريبي تختار؟

هناك عدة أنواع من الضرائب: النظام العام (OSNO)، النظام المبسط (USN) وعلى الدخل المحتسب (UTII). دعونا نقيم ميزات كل منها فيما يتعلق باستخدامها في التداول عبر الإنترنت.

في البداية، نود أن نعلمك أنه لا يمكن استخدام UTII. تم تصميم UTII لتجارة التجزئة، ولكن فقط إذا حدث ذلك في مباني الطوابق أو الأماكن التجارية. يتم تسجيل هذا في الفن. 346.29 والفن. 346.27 قانون الضرائب للاتحاد الروسي. كما تحظر وزارة المالية في الاتحاد الروسي، في الرسالتين رقم 03-11-04/3/501 ورقم 03-11-02/86، تحويل المتاجر عبر الإنترنت إلى هذا النوع من الضرائب. لا ينتمي موقع الويب أو مساحة المستودعات أو مباني المكاتب إلى أماكن تجارية، لذلك لا يمكن حساب UTII.

يقوم بعض رواد الأعمال المشاركين في التجارة بإنشاء موقع ويب لعرض سلعهم، واستخدامه كعرض (أي أنه لا يمكنك شراء البضائع من خلال مورد عبر الإنترنت؛ ولا توجد أزرار "عربة التسوق" و"طلب البضائع"). يذهب المشتري المحتمل، بعد أن تعرف على قائمة المنتجات، إلى المتجر ويشتري البضائع هناك بالفعل ويحصل على إيصال. في هذه الحالة، يُسمح باستخدام UTII.

دعونا ننظر في النظام الضريبي المبسط. وهي مقسمة حسب نوع الكائن الضريبي: "الدخل" و "الدخل ناقص النفقات".

يتضمن كائن "الدخل" خصمًا بنسبة 6٪ من إجمالي الإيرادات للضرائب. وهنا لا تؤخذ نفقات المؤسس بعين الاعتبار. يتم تسجيل جميع الإيرادات المالية في دفتر الإيرادات والمصروفات خلال الفترة المشمولة بالتقرير (السنة). يتم دفع الضريبة المحسوبة في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير من قبل الكيانات القانونية حتى 31 مارس من العام التالي. يجب على رواد الأعمال الأفراد دفع الضرائب وفقًا للنظام الضريبي المبسط بحلول 30 أبريل. ومن الجدير بالذكر سهولة الاحتفاظ بالوثائق بنسبة 6٪ في النظام الضريبي المبسط.

يعد هذا النوع من النظام الضريبي المبسط جذابًا إذا كانت تكاليف صيانة موقع ويب وشراء السلع صغيرة نسبيًا أو إذا كان من الصعب على رائد الأعمال تبرير التكاليف المرتبطة بشراء البضائع (المشتريات من المتاجر أو المنتجات الأجنبية عبر الإنترنت) بالمستندات صنع يدويا).

يتم حساب كائن "الدخل ناقص النفقات" بشكل مختلف. يتم خصم المصاريف من إجمالي الإيرادات، ويتم خصم 15% من المبلغ المستلم وهو الضريبة. عند استخدام النظام الضريبي المبسط بنسبة 15%، من الضروري الاحتفاظ بسجلات صارمة لعناصر التكلفة والدخل الخاصة برجل أعمال فردي أو شركة ذات مسؤولية محدودة.

ومع ذلك، لا تؤخذ جميع النفقات في الاعتبار عند حساب ضريبة الدخل. يمكن العثور على قائمة كاملة بالنفقات المأخوذة في الاعتبار في الفن. 346.16 قانون الضرائب للاتحاد الروسي. من المهم أن تكون جميع النفقات مدعومة بالمستندات: الشيكات والكشوفات والأوراق الإثباتية الأخرى. في الفن. 346.15، 346.17، قانون الضرائب للاتحاد الروسي، ينعكس أنها تؤخذ كإيرادات ونفقات

يعد هذا النوع من النظام الضريبي المبسط مفيدًا إذا كان جزء التكلفة أكثر من 60٪ من إجمالي الإيرادات.

من المزايا المهمة للنظام الضريبي المبسط أنه يمكن تخفيض الضريبة المحسوبة بمقدار التحويل لنفسك ولمرؤوسيك إلى صندوق المعاشات التقاعدية في الاتحاد الروسي والصندوق الفيدرالي للتأمين الطبي الإلزامي.

يمكنك التعرف أكثر على النظام الضريبي المبسط 6% والنظام الضريبي المبسط 15% في المقال. ستتعرف فيه على رواد الأعمال والمنظمات الفردية الذين يمكنهم التحول إلى النظام الضريبي المبسط، ومن المحروم من هذا الحق، وما هي المخاطر الموجودة في هذه الضرائب.

يعد الاحتفاظ بالسجلات باستخدام OSNO هو النظام الأكثر صعوبة من حيث الأعمال الورقية والنظام الأكثر كفاءة من حيث الضرائب. يستخدم في الحالات التي يستحيل فيها تطبيق النظام الضريبي المبسط، أو في حالة التأخر في تقديم طلب التحول إلى النظام الضريبي المبسط.

سوف تتحول منظمة أو رجل أعمال فردي إلى OSNO إذا:

• يتجاوز عدد الموظفين السنوي 100 شخص.
• الربح السنوي أكثر من 150 مليون روبل.
• إذا كان هناك فروع أو مكاتب تمثيلية.

يتضمن استخدام OSNO تحويل ضريبة القيمة المضافة وضريبة الأرباح للشركات ذات المسؤولية المحدودة وضريبة الدخل الشخصي لأصحاب المشاريع الفردية إلى الميزانية. كل ثلاثة أشهر، يجب على الشركات ذات المسؤولية المحدودة تقديم عائدات ضريبة القيمة المضافة والأرباح؛ ويطلب من رواد الأعمال الأفراد الحفاظ على KUDiR. كما ترون، OSNO غير مريح للغاية في الحفاظ على الأوراق مقارنة بالنظام الضريبي المبسط. الضرائب المحسوبة وفقًا لنظام OSNO هي الأعلى مقارنة بالنظام الضريبي المبسط.

نوصي بقراءة المقالات التالية من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي: , , . أنها توفر تفسيرا لانخفاض قيمة الأموال: ما هي الأموال التي هي الاستهلاك، ما هي النفقات المرتبطة بإنتاج المنتجات وغيرها من الفروق الدقيقة الهامة.

تسليم البضائع إلى المشتري

غالبًا ما يكون لدى رواد الأعمال سؤال: كيف يتم أخذ تكاليف خدمة التوصيل بعين الاعتبار؟

ردت وزارة المالية في الاتحاد الروسي على ذلك في الرسالة رقم 03-11-11/76. وفقًا لهذه الرسالة، هناك خياران لتطور الأحداث:

• بما في ذلك تكاليف الشحن في سعر المنتج.
• دفع منفصل للتسليم والبضائع.

في الحالة الأولى، يشمل سعر البضاعة خدمات البريد السريع ولا يتم إبرام عقود تسليم إضافية. في هذه الحالة، يتم تضمين تكاليف خدمة البريد السريع في مجال بيع البضائع عن بعد.

في الخيار الثاني، يتم إبرام عقد خدمات التوصيل ولا يتم تضمين تكلفتها في سعر المنتج. يتم التعرف على هذا النوع كنوع مختلف من النشاط ويتم فرض ضريبة عليه بشكل منفصل عن المتجر عبر الإنترنت. في هذه الحالة، يمكن نقل التسليم إلى UTII.

طرق الحساب وتطبيق CCP

عند بيع البضائع عن بعد، هناك عدة أنواع من الدفع مقابل البضائع المشتراة.

الدفع مقابل المنتجات نقدا. كما هو الحال مع التداول العادي، يجب أن تكون المتاجر عبر الإنترنت مجهزة بأنظمة تسجيل النقد. اعتبارًا من 1 يوليو 2017، وفقًا للقانون رقم 290-FZ، يجب أن تتمتع جميع مكاتب تسجيل النقد بإمكانية الوصول إلى الإنترنت. ومن المتوقع أن يؤدي ذلك إلى تحسين التفاعل مع مصلحة الضرائب وجعل عمل رواد الأعمال أكثر شفافية. ومع ذلك، تجدر الإشارة إلى أنه لكي تعمل أجهزة تسجيل النقد الجديدة بشكل صحيح، هناك حاجة إلى قناة اتصال مستقرة عبر الإنترنت.

مطلوب من رجل الأعمال الاحتفاظ بدفتر نقدي وسجل PKO وRSO. يتم تسليم الإيصال والجزء الممزق من CSR إلى العميل مع البضائع. إذا رفضت شراء البضاعة، يكون الإيصال غير صالح. يمكنك هنا معرفة المزيد حول المعاملات النقدية وفترات التخزين لهذه الوثائق.

طرق الدفع الأخرى - الدفع ببطاقة الائتمان أو العملة الإلكترونية - غير نقدية. لقبول المدفوعات غير النقدية، يجب عليك الاتصال بالبنك أو نظام العملة الإلكترونية لطلب التعاون.

عند العمل عن طريق التحويل المصرفي، ليست هناك حاجة إلى تسجيل النقدية، حيث يتم تحويل المدفوعات إلى حساب مصرفي. وينعكس هذا في رسائل وزارة المالية في الاتحاد الروسي رقم 03-01-15/6-293 ودائرة الضرائب الفيدرالية رقم 17-26/037701.

ما هي المستندات التي يجب أن يحصل عليها المشتري مع البضائع؟

عند الشراء عن بعد، يجب على المتجر عبر الإنترنت إبلاغ المشتري بالمستندات.

للمدفوعات غير النقدية

الوثيقة الأولى هي خطاب يؤكد الشراء. يتم إرساله مباشرة بعد تقديم الطلب ويتم الدفع إلى صندوق البريد الإلكتروني الخاص بالمشتري. يتم كتابة الرسالة بشكل عشوائي، ولكن يجب أن تحتوي على:

• التفاصيل ومعلومات الاتصال بالبائع.
• تفاصيل المشتري.
• المنتج الذي يتم شراؤه وكميته وسعره.
• التكلفة الإجمالية للطلب.

طريقة تصميم الرسالة هي أيضًا تعسفية: يمكنك إدراج الصور، واستخدام الخطوط الفردية، وما إلى ذلك، مما يسمح لك بإنشاء نمط شخصي لا يُنسى.

عند استلام البضاعة يجب أن يكون هناك بوليصة شحن، أو فاتورة كما تسمى في التداول عن بعد، داخل الطرد. يقوم بتكرار المعلومات التي تم إرسالها مسبقًا عبر البريد الإلكتروني. التسجيل مجاني.

إذا كان المنتج منتجًا إلكترونيًا، فيمكن للمشتري الحصول على فاتورة في حسابه الشخصي بشكل رقمي. لا ينبغي أن يتم إرسال الوثيقة في شكل ورقي.

إذا كان رجل الأعمال يستخدم خدمات خدمة توصيل طرف ثالث، فقد يطلب الأخير إصدار الفواتير بالشكل الذي تحدده هذه الشركة.

للدفع النقدي

في حالة العمل نقدًا، عند تسليم البضائع، يجب إعطاء العميل إيصالًا نقديًا مع المنتج. لذلك، يجب أن تكون شركات البريد مجهزة بسجلات نقدية متنقلة. يتم إصدار الشيك وفقًا لخوارزمية معينة:

• عند استلام الأموال من المشتري، يجب على الساعي عدها وإخطار المشتري بالمبلغ المحول.
• إصدار شيك عبر ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية.
• صوت التغيير المستحق.
• إعطاء الإيصال والتغيير للمشتري.
• إعطاء المنتج الذي تم شراؤه والفاتورة.

الإجراء منصوص عليه في القانون في وثائق دائرة الضرائب الفيدرالية. وفي حالة انتهاكه، يجوز لمفتش الضرائب إصدار غرامة على المتجر.

إذا كان متجرك يستخدم ماكينة تسجيل النقد مع محطة POS (من الممكن الدفع ببطاقة ائتمان)، فستظل الخطوات كما هي، ولكن بالإضافة إلى ذلك، سيتعين على شركة البريد السريع إصدار شيك قسيمة (إخطار بسحب الأموال من بطاقة مصرفية). طريقة الدفع هذه تسمى الحصول.

بالإضافة إلى كل ما سبق، يجب أن تتوافق الإيصالات النقدية مع النموذج المعتمد من قبل مصلحة الضرائب. يتم إدخال النموذج، بالإضافة إلى تفاصيل المتجر، في البرنامج الثابت لتسجيل النقد من قبل الشركة التي باعت لك الأجهزة الطرفية.

كيفية القيام بالمحاسبة

كما ذكر أعلاه، تتم المحاسبة عن المتجر عبر الإنترنت بنفس الطريقة المتبعة في المتجر العادي. يتم فرض عقوبات مختلفة على التوثيق غير الصحيح، لذلك يواجه رجل الأعمال أو المؤسسة الفردية السؤال التالي:

• قم بإجراء المحاسبة الخاصة بك (إذا لم يكن لديك تعليم محاسبي وخبرة في العمل، فهناك خطر كبير لإفساد المستندات، وهو أمر محفوف بالغرامات).
• استئجار محاسب (تحتاج إلى دفع الأجور وتخصيص مكان مجهز، وهذا مكلف للغاية).
• إبرام اتفاقية خدمات محاسبية مع شركة متخصصة (التعاقد مع متعهد خارجي).

يكون الخيار الثاني مبررًا إذا كان لديك بالفعل تدفق للمستندات وكان الاحتفاظ بمحاسب ضمن طاقم العمل أكثر ربحية من الاستعانة بمصادر خارجية.

لا توجد قيود تشريعية على هذه المسألة، لذلك يتخذ المؤسس القرار الأمثل بالنسبة له.

بيت » التشخيص » فرض الضرائب على متجر على الانترنت. محاسبة. منشورات. المحاسبة عن خدمات التوصيل والمتاجر عبر الإنترنت المحاسبة عن المنشورات عند إصدار الطلبات عبر الإنترنت