Impozitarea unui magazin online. Contabilitate. Postări. Contabilitate pentru servicii de livrare si magazine online Contabilitate pentru postari la punctul de emitere a comenzilor online

În viața noastră apar noi programe convenabile, care fac posibil să lucrăm confortabil și convenabil, cu un timp și costuri financiare minime. Un astfel de serviciu este un contabil electronic care poate trimite rapoarte online și, de asemenea, poate menține evidența contabilă. Piața cloud oferă o varietate de servicii pentru antreprenori, companii mari sau mici. Contabilitatea online este un serviciu excelent care oferă servicii plătite și gratuite pentru menținerea înregistrărilor contabile și transmiterea rapoartelor necesare pentru o mare varietate de întreprinderi.

Ce este contabilitatea cloud

Programele de contabilitate existente sunt costisitoare - trebuie să fie achiziționate într-o formă licențiată, să monitorizeze constant actualizările, să asigure utilizarea lor de către contabili special instruiți, să gestioneze funcționarea neîntreruptă a sistemului, angajând administratori și programatori din personal. Contabilitatea electronică pentru SRL și antreprenorii individuali este mai ieftină - pentru a ține evidența, aveți nevoie de acces constant la Internet, puteți face contabilitate, puteți trimite rapoarte fiscale de la distanță de oriunde.

Contabilitatea online se bazează pe servicii cloud care oferă acces la toate programele necesare necesare contabilizării corecte și transmiterii rapoartelor electronice. Unele site-uri web oficiale oferă gratuit contabilitate online pentru antreprenori individuali, alte servicii vă permit să utilizați o versiune demo a programului pentru a evalua calitatea și comoditatea acestei abordări.

Publicul țintă

Unele site-uri sunt „create” pentru a oferi servicii de contabilitate companiilor cu un anumit sistem de impozitare – OSNO, UTII, sistem simplificat de impozitare etc. Inovația poate fi apreciată de întreprinderile mici sau de marile entități economice, pentru care utilizarea contabilității online va economisi semnificativ timp și resurse financiare. Există programe pentru antreprenorii începători care nu cunosc elementele de bază ale contabilității în funcție de sistemul fiscal ales și există programe precum 1C, care pot fi folosite de un angajat al companiei cu experiență și cunoștințe.

Avantajele contabilității online

Popularitatea contabilității online crește în fiecare zi, iar noi clienți sunt atrași. Din ce în ce mai multe companii din Moscova și din regiuni trec la contabilitatea de la distanță, deoarece această abordare are următoarele avantaje:

• Poti apela la serviciile unor externalizatori sau contabili independenti care lucreaza de la distanta fara a angaja un contabil permanent, care va trebui sa plateasca salariile in mod regulat, indiferent de volumul de munca.
• Puteți lucra oriunde, având acces la contabilitatea online prin login și parola emise de site-uri. Un contabil online poate administra mai multe companii în același timp, minimizând pierderile temporare.
• Nu este nevoie să monitorizați în mod constant actualizările și alte modificări ale programelor electronice, serviciile specializate fac acest lucru singure.
• Prețul unor astfel de servicii este mai mic decât achiziționarea de discuri licențiate.
• Lucrul este simplu și ușor, interfața majorității site-urilor este prietenoasă și de înțeles.
• Datele sunt protejate de deteriorare, pierdere, hacking rău intenționat și descărcare mai bine decât pe computerele de întreprindere.

Software de contabilitate online

Există multe sisteme pe care contabilii și directorii de companii cu experiență sau începători le folosesc pentru a exercita un control competent și cuprinzător asupra activităților financiare și economice ale companiei. Cele mai faimoase includ următoarele:

1. Contabilitate pe internet „Afacerea mea”. Potrivit pentru SRL-uri sau antreprenori individuali care folosesc sistemul fiscal simplificat sau UTII. Pregătește automat raportări fiscale, menține evidențe primare, înregistrează mișcarea personalului și a materialelor în depozite.
2. Serviciul cloud „Kontur. Elba”. Ei folosesc SRL-uri și antreprenori individuali care folosesc UTII și sistemul de impozitare simplificat. Serviciul oferă servicii de ținere a jurnalelor de cheltuieli și venituri, pregătirea raportării fiscale.
3. ServiceCloud. Un program excelent conceput pentru organizații de orice formă de proprietate, cu o bună protecție a datelor și raportare integrate în 1C.
4. Contabilitate pe internet „Sky”. Folosit pentru companii de orice tip de proprietate și sisteme de impozitare, cu excepția antreprenorilor cu brevet. Există servicii suplimentare pentru clienții Alfa Bank.
5. Externalizarea contabilității online „Knopka” este potrivită pentru antreprenorii care utilizează sistemul fiscal simplificat, UTII și brevetul. Un contabil online vă va ajuta să rezolvați toate detaliile sistemului de contabilitate și să trimiteți rapoarte Serviciului Federal de Migrație.
6. Sistemul Finguru va trimite declarațiile și rapoartele necesare pentru dvs. și va face toate postările. Ei folosesc SRL-uri și antreprenori individuali cu diverse opțiuni pentru contabilitate și plata impozitelor.
7. Contabilitatea pe internet „Infin.Online” este folosită de antreprenori, întreprinderi mici, asociații de proprietari care utilizează sistemul fiscal simplificat, OSNO și UTII. Este posibil să se efectueze calculul automat al chiriei, managementul personalului, achizițiile și controlul asupra materialelor. Contabilitatea fiscală se efectuează.
8. Cubux este folosit de oamenii de afaceri și antreprenorii individuali care folosesc sisteme preferențiale de plată a impozitelor - impozit social unificat, sistem simplificat de impozitare. Există un modul de contabilizare pentru evaluarea activităților de către șeful politicii financiare a unei entități economice.
9. „Asistentul” de contabilitate pe internet este destinat oamenilor de afaceri începători care folosesc UTII și sistemul fiscal simplificat. Există toate serviciile contabile pentru operațiuni contabile confortabile și convenabile.
10. „Bukhsoft” se adresează oricăror organizații care utilizează OSNO și alte tipuri de plată a impozitelor. Mentinerea tuturor formularelor contabile necesare, depunerea declaratiilor.

Caracteristici de funcționare

Multe programe de contabilitate online au, pe lângă funcționalitatea de bază, și servicii suplimentare. Acestea includ:

• contabilitatea personalului;
• funcții de calcul automat al salariilor și deducerile din acesta;
• calcularea plăților obligatorii pe baza informațiilor disponibile și trimiterea declarațiilor către serviciul fiscal;
• funcții de prezentare a facturilor către contrapărți;
• contracte standard cu partenerii și angajații;
• serviciu de notificare cu privire la modificările aduse legislației.

Criterii de alegere

Pentru a alege serviciul potrivit care să vă satisfacă toate nevoile și să vă conduceți afacerea, ghidați-vă de următoarele criterii atunci când alegeți:

• sistemul este axat pe tipul dvs. de întreprindere și contabilizarea plăților fiscale;
• interfață ușor de utilizat;
• prețul serviciilor;
• disponibilitatea suportului tehnic competent și calificat, contabil online și sfaturi de sistem;
• grad ridicat de protecție a datelor;
• disponibilitatea funcțiilor suplimentare.

Serviciul „Afacerea mea – Contabilitate pe internet”

Programul permite persoanelor „imputate” și „simplificate” să țină înregistrări fiscale și contabile, să calculeze salariile, să gestioneze personalul și materialele din depozite, să mențină „înregistrări primare” și să trimită documente către Serviciul Fiscal Federal. Există o versiune demo în care o puteți folosi gratuit timp de o lună. Avantajele contabilității online includ simplitatea, interfața ușor de utilizat, prețurile accesibile, dezavantajele sunt că „Afacerea mea” nu este destinată organizațiilor non-profit, nu există o metodă de intrare dublă și analiză financiară.

Circuit. Contabilitate

Contabilitatea pe internet lucrează cu companii care operează sub OSNO, UTII și sistemul de impozitare simplificat. Toate înregistrările sunt făcute automat, contabilitatea este menținută, rapoartele sunt transmise la Serviciul Federal de Taxe și salariile sunt calculate. Pro - un sistem de contabilitate online cu drepturi depline, care răspunde cel mai bine nevoilor diferitelor categorii de cetățeni. Dezavantaje - o schemă contabilă complexă, doar un profesionist contabil poate lucra, nu există nicio funcție de introducere a documentelor noi și nu există perioadă demo.

Sky - contabilitate online

Poate fi folosit de companiile care folosesc OSNO, „imputare”, „simplificat”, dar nu este potrivit pentru întreprinzătorii individuali pe un brevet. Există o versiune demo gratuită a acestui software de contabilitate online pentru 14 zile. Interfață convenabilă, simplă. Online puteți trimite rapoarte, efectua plățile necesare, face declarații, genera toate rapoartele trimițându-le la biroul fiscal, păstrați evidența primară, monitorizați mărfurile din depozite și calculați contribuțiile la salarii. Dezavantajele includ lipsa de actualizări și materiale de referință privind Codul Fiscal pentru clienții neînregistrați.

ServiceCloud

Clienții folosesc accesul de la distanță pentru contabilitatea online 1C cu drepturi depline pentru orice companii cu diferite metode de plată a impozitelor. Toată funcționalitatea necesară, configurarea programelor pentru un anumit utilizator conform schemei de plată a taxelor utilizate de acesta. Puteți încărca o bază de date existentă. Acces gratuit – 14 zile. Suport tehnic bun, actualizări constante ale legislației în schimbare. Există contabilitate online și un chat unde puteți pune întrebări. Dezavantajele includ prețul ridicat al conexiunii și o varietate mică de tarife.

Contabilitate online gratuit Bukhsoft

Un serviciu bun care este popular în rândul utilizatorilor datorită abordării sale democratice - perioada de utilizare gratuită a programelor este de 20 de zile, apoi sunt oferite 4 opțiuni tarifare. Organizațiile mici și mari folosesc orice sistem de plată a contribuțiilor - Impozit Agricol Unificat, UTII, OSNO, USNO. Avem modulele necesare pentru o contabilitate online cu drepturi depline. În plus, sunt disponibile verificări preliminare ale declarațiilor și analize financiare. Partea negativă a acestui serviciu este legătura cu un număr mic de bănci pentru efectuarea plăților.

Contabilitate online 1C:BusinessStart

Menținerea completă a contabilității online 1C pentru toate sistemele de impozitare (SNO), întreținerea în comun a evidențelor fiscale și contabile, depunerea declarațiilor, informații la Serviciul Fiscal Federal, fonduri, efectuarea plăților folosind orice detalii bancare. Utilizarea gratuită a modulelor disponibile este posibilă timp de 1 lună de la înregistrare. Există o funcționalitate completă de contabilitate a angajaților și asistență de specialitate la completarea formularelor. Informațiile sunt actualizate în mod regulat. Dezavantajele includ lipsa ajutorului, chat-ului, paginii de întrebări frecvente și doar două tarife oferite clienților.

Contabilitate online - un site web gratuit pentru clienții Privatbank

O oferta interesanta a acestei organizatii financiare si de credit pentru clientii sai este contabilitatea la distanta, cu un program bancar special. Puteți genera documente primare, rapoarte și declarații folosind șabloanele furnizate, trimiteți date către serviciul fiscal, gestionați veniturile și cheltuielile pe baza extraselor bancare. Demo-ul gratuit este valabil timp de 2 săptămâni. Aspectele negative ale serviciului includ funcționalitate limitată, vizarea unui public restrâns, lipsa de chat și o schemă de actualizare de neînțeles.

Circuit. Elba – externalizare contabilă și raportare online

Contabilitatea online de acest tip este destinată contabilității fără contabil, de către întreprinzător însuși sau de un om de afaceri începător care este pe bază „imputată” sau „simplificată”. Un mod simplu și accesibil de introducere a datelor, care este intuitiv pentru fiecare persoană interesată. Puteți calcula contribuțiile, salariile, puteți trimite informații către fonduri și Serviciul Fiscal Federal și puteți utiliza servicii de consiliere. Există un chat și ajutor. Perioada liberă – 30 de zile. Sistemul este asociat cu mai multe bănci mari. Dezavantaje: număr limitat de module, incapacitatea de a folosi diferite ajutoare pentru navigare.

Sunt sef

SRL sau antreprenorul individual practică utilizarea serviciului. Contabilitatea online se desfășoară într-o gamă largă - de la evidența personalului până la furnizarea informațiilor necesare către Serviciul Fiscal Federal și fondurile de asigurări. Aplicabil pentru sistemul de impozitare simplificat și UTII, utilizare gratuită - până la 10 zile. Există un serviciu de pregătire a documentelor pentru înregistrarea unei întreprinderi sau închiderea acesteia. Configurarea contabilității online pentru tipul dvs. de contabilitate nu necesită mult timp, iar orice întrebări pe care le aveți pot fi adresate în chatul online. Contra: funcționalitate limitată și singurul plan tarifar disponibil.

Servicii de contabilitate online - compararea caracteristicilor

Vă puteți încurca în varietatea de programe structurale folosite pentru a menține corect contabilitatea companiei, a trimite documente de plată, a trimite documente oficiale la biroul fiscal și a fondurilor. Pentru a vizualiza avantajele sau dezavantajele unui anumit serviciu de contabilitate online, vă rugăm să consultați tabelul de mai jos pentru a compara caracteristicile serviciilor:

Video

Contabilitatea și contabilitatea fiscală pentru un magazin online, la prima vedere, nu este o sarcină ușoară. În articolul nostru vom încerca să ne dăm seama dacă acesta este într-adevăr cazul. Să aflăm de ce ai nevoie pentru a deschide un magazin online și cum să nu te încurci în contabilitate.

Magazin online de la zero

Cu cât mai mulți oameni preferă să cumpere bunuri fără a pleca de acasă, cu atât mai mulți antreprenori sunt gata să ofere aceste bunuri.

Odată ce ați decis să vă deschideți magazinul pe Internet, vă confruntați cu întrebări: cum să o faceți corect? ce sistem fiscal sa aleg?

Există mai multe opțiuni:

• UTII. Activitățile magazinului online nu fac obiectul UTII (scrisoarea Ministerului Finanțelor din 23 noiembrie 2006 nr. 03-11-04/3/501; paragraful 12 al articolului 346.27 din Codul fiscal al Federației Ruse), prin urmare, nu îl vom putea folosi.
• USN. Cel mai convenabil și răspândit sistem de impozitare. Dacă intenționați să deschideți un magazin pe cont propriu, va fi suficient să operați ca antreprenor individual (IP), iar în acest caz nu vi se cere să țineți evidența contabilă pentru magazinul online. Dar dacă aveți oameni care au aceleași idei, va trebui să înregistrați o societate cu răspundere limitată (LLC). În acest caz, va fi necesară contabilizarea magazinului online.
• DE BAZĂ. Sistemul principal poate fi utilizat dacă magazinul nu se încadrează în sistemul fiscal simplificat. De exemplu, dacă suma veniturilor este depășită etc. (Articolul 346.12 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

• Primiți plata în numerar sau folosind carduri de plată. Pentru lucru va fi necesară o casă de marcat.
• Plata se face prin intermediul site-ului web al magazinului, aceasta este considerată o formă de primire a banilor fără numerar și nu este necesară o casă de marcat în acest caz (scrisoare de la Serviciul Fiscal Federal al Rusiei din Moscova din 24 aprilie 2012 nr. 17-26 /037701).

De asemenea, este necesar să se acorde o atenție deosebită livrării mărfurilor vândute. Dacă costul de livrare este inclus în prețul produsului, atunci această activitate va fi echivalată cu vânzarea la distanță. Dar dacă livrarea este formalizată prin contracte separate, acest serviciu poate fi separat într-o activitate separată și transferat la UTII (subclauza 5, clauza 2, articolul 346.26 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Magazinul dvs. online va avea două sisteme de impozitare în același timp.

Poate fi:

• social media;
• site-ul propriu al magazinului dvs.;
• platforme speciale de tranzacționare în mediul Internet.

Legalitatea tranzacționării online

Pentru tranzacționarea online, codul OKVED este 47.91. Au fost, de asemenea, elaborate reguli speciale pentru vânzarea la distanță (Rezoluția Guvernului Federației Ruse „Cu privire la aprobarea Regulilor pentru vânzarea de bunuri la distanță” din 27 septembrie 2007 nr. 612 (denumită în continuare Reguli)).

Dacă aceste reguli sunt încălcate, făptuitorilor li se aplică o amendă (clauza 1, articolul 14.5 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse).

Vânzările online sunt supuse tuturor codurilor și legilor Federației Ruse, la fel ca și vânzările în magazinele de papetărie. Controlul asupra comerțului online este efectuat de Rospotrebnadzor (articolul 23.49 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse; clauza 37 din Reguli).

Vă rugăm să rețineți că există bunuri care nu pot fi vândute pe internet (Decretul președintelui Federației Ruse „Cu privire la tipurile de produse (lucrări, servicii) și deșeuri de producție, a căror vânzare gratuită este interzisă” din 22 februarie 1992 nr. 179, art. 6 din Legea „Cu privire la arme” din 13.12.1996 nr. sănătatea cetățenilor din efectele fumului de tutun din mediu și consecințele consumului de tutun” din 23.02.2013 Nr. 15-FZ Articolul 20 din Legea „Cu privire la metale prețioase și pietre prețioase” din 26 martie 1998 nr. -FZ Art. 3 din Legea „Cu privire la manipularea în siguranță a pesticidelor și agrochimicelor” din 19 iulie 1997 nr Federația Rusă” din 22 martie 2003 Nr. 34-FZ clauza 5 din Reguli).

Contabilitatea magazinului online pas cu pas

Menținerea contabilității duce la eficientizarea sistemului și la rezumarea informațiilor din documentele primare disponibile, care reflectă continuu toate tranzacțiile comerciale în termeni monetari.

O societate înregistrată are obligația de a ține evidența contabilă, un antreprenor individual este scutit de aceasta.

Înainte de a trece la contabilizarea unui magazin online de la zero, trebuie să vă dați seama ce documente și în ce circumstanțe vor trebui pregătite, indiferent de sistemul de impozitare.

Să descriem algoritmul acțiunilor magazinului după înregistrarea acestuia:

• Crearea magazinului dvs. online, pe una sau mai multe resurse. Costurile de întreținere, actualizare și promovare. În același timp, trebuie să încheiați acorduri cu companii sau antreprenori individuali care vă ajută în acest sens.
• Prelucrarea cererilor clienților, cumpărarea și vânzarea mărfurilor. Este necesar să se încheie un acord de ofertă (de obicei, această funcție este imediat inclusă în pagina magazinului, iar fără a o semna, cumpărătorul nu poate finaliza achiziția bunurilor), emite o factură și plătește bunurile (prin transfer bancar sau folosind o casa de marcat in cazul platii la fata locului).
• Livrare catre cumparator, returnare marfa. Semnarea unui acord cu serviciul de livrare, in caz de retur - emiterea facturii si rambursarea banilor.
• Alte posibile cheltuieli. Acestea includ calcularea și plata salariilor și impozitelor pe salarii (când sunt angajați în personal). Dacă există un depozit, atunci plățile de chirie pentru el. Aceasta include și cercetarea de marketing.
• Transmiterea de rapoarte către autoritățile de reglementare.

Contabilitatea veniturilor si cheltuielilor

Contabilitatea veniturilor magazinului online se realizează în același mod ca în magazinele obișnuite. Vânzările se realizează prin contul 90 (PBU „Venituri organizaționale” nr. 9/99).

Să aruncăm o privire mai atentă la contabilitatea costurilor.

Dacă cumpărați drepturi exclusive asupra site-ului web creat, atunci trebuie să capitalizați imobilizarea necorporală în contul 05. Setați în mod independent durata de viață utilă în timpul căreia costul acestuia va fi anulat prin cheltuielile de amortizare la costul mărfurilor vândute.

Dar dacă dobândești drepturi neexclusive, atunci toate cheltuielile pot fi anulate la un moment dat sau atribuite Dt 97 și, pe perioada utilizării acestuia, cheltuielile pot fi anulate în Dt 44.

Costurile de găzduire și domeniul vor continua atâta timp cât există site-ul dvs. Inregistrarea initiala a domeniului este inclusa in costul initial al site-ului. Toate costurile ulterioare pentru acestea sunt incluse în Dt 44 (cost) în perioada la care se referă aceste costuri.

Chiria depozitului se contabilizeaza pe conturile Dt 44.

Nu-ți cunoști drepturile?

Costurile pentru livrarea mărfurilor pot fi efectuate intern sau de către terți. In orice caz, acestea sunt luate in calcul la cheltuieli in Dt 44.

Inregistrari contabile

Să ne uităm la exemple de înregistrări contabile în contabilitatea unui magazin online.

Exemplul 1

Lima LLC folosește serviciul de livrare și oficiile poștale pentru a livra mărfuri.

Costurile de livrare pentru luna s-au ridicat la 208.200 de ruble. Amortizarea vehiculului - 57.800 de ruble, salariul curierului - 56.800 de ruble, costurile de călătorie curier - 9.500 de ruble, combustibil și lubrifianții - 48.900 de ruble, servicii poștale - 35.200 de ruble.

Dt 44 Kt 02 - 57 800 (depreciere vehicul)

Dt 44 Kt 70 - 56 800 (salariu curier)

Dt 71 Kt 50 - 48.900 (bani dați șoferului)

Dt 10 Kt 71 - 48 900 (combustibili și lubrifianți achiziționați)

Dt 44 Kt 10 - 48.900 (carburanții și lubrifianții sunt anulați ca cheltuieli)

Dt 71 Kt 50 - 9.500 (bani dați curierului)

Dt 44 Kt 71 - 9.500 (cheltuielile de deplasare ale curierului sunt anulate)

Dt 44 Kt 60 - 35.200 (cheltuielile cu serviciul poștal sunt anulate)

Dt 60 Kt 50 - 35 200 (poștă plătită)

Dt 90 Kt 44 - 208.200 (costurile de livrare a mărfurilor pe lună sunt anulate)

Cercetare de piata

Cercetările de marketing, precum și reclamele, sunt incluse în cheltuielile pentru Dt 44, iar la sfârșitul lunii sunt anulate la costul mărfurilor în Dt 90.

Exemplul 2

Lima LLC a achiziționat un serviciu de cercetare de marketing. Costul serviciului a fost de 125.600 de ruble.

Dt 44 Kt 60 - 125.600 (cercetări incluse în costuri)

Dt 60 Kt 51 - 125 600 (serviciu plătit)

Dt 90 Kt 44 - 125.600 (costuri anulate din costul mărfurilor)

Contabilitate fiscală pentru un magazin online

Venitul în contabilitatea fiscală este recunoscut în același mod ca și în comerțul tradițional - în momentul în care bunurile sunt transferate cumpărătorului (clauza 1, articolul 249 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Dacă ați ales sistemul simplificat de impozitare „venituri”, atunci principalul lucru este să le luați în considerare corect și să plătiți impozit de 6% pe valoarea venitului.

Dar dacă ați ales sistemul simplificat de impozitare „venituri minus cheltuieli” sau OSNO, atunci contabilizarea corectă a cheltuielilor devine fundamentală.

Pentru a putea reduce impozitul de plătit și în timpul unui control fiscal, inspectorii nu au întrebări, trebuie să rețineți câteva puncte importante:

• contribuabilul alege singur durata de viață utilă a site-ului, dar aceasta nu poate depăși 24 de luni;
• cu un drept neexclusiv de utilizare a site-ului, toate costurile sunt incluse în alte costuri asociate implementării;
• cheltuieli pentru crearea sau întreținerea unui site web în valoare de până la 100.000 de ruble. poate fi anulat imediat drept cheltuieli;
• costurile de gazduire si domeniul sunt incluse in alte cheltuieli;
• Închiriere depozit - alte costuri asociate vânzărilor;
• servicii de livrare - alte cheltuieli;
• cheltuielile de publicitate sunt luate în considerare în întregime ca cheltuieli nestandardizate.

***

La începutul apariției unui astfel de concept precum „comerțul online”, au existat multe întrebări despre cum să desfășoare corect astfel de activități. Dar acum a devenit evident că contabilitatea și contabilitatea fiscală a unui magazin online nu diferă practic cu nimic de contabilitatea unui magazin fizic. În cea mai mare parte, apar întrebări în ceea ce privește contabilizarea costurilor de creare a unui site web și promovarea ulterioară a acestuia. În articolul nostru am încercat să răspundem la aceste și la alte întrebări.

Cum să reflectați în contabilitatea unei organizații implicate în comerțul cu amănuntul vânzarea de bunuri prin internet dacă plățile către clienți sunt efectuate printr-un agent - un sistem de plată electronică (EPS)? În contabilitate, mărfurile sunt înregistrate la prețurile de vânzare. Produsul a fost vândut online pentru 17.700 RUB. (inclusiv TVA 2.700 de ruble), marja comercială s-a ridicat la 5.700 de ruble. Fondurile au fost creditate în contul bancar al organizației în ziua în care dreptul de proprietate asupra bunurilor a fost transferat cumpărătorului. EPS transferă fondurile primite de la cumpărător în contul curent al organizației minus comisionul de agenție, inclusiv TVA și în valoare de 1,2% din suma primită de EPS.

Relații civile

Raporturile juridice dintre organizație și agent (operatorul de bani electronici) sunt reglementate de prevederile capitolului. 52 „Agenția” din Codul civil al Federației Ruse.

Taxa pe valoarea adăugată (TVA)

Vânzările de bunuri pe teritoriul Federației Ruse sunt supuse impozitării TVA (clauza 1, clauza 1, articolul 146 din Codul Fiscal al Federației Ruse). Baza de impozitare se determină la data transferului dreptului de proprietate asupra bunurilor către cumpărător ca fiind costul bunurilor (mai puțin TVA) (clauza 2 din articolul 153, paragraful 1 din clauza 1 din articolul 154, subclauza 1 din clauza 1 din articolul 167 din Codul fiscal al Federației Ruse). Impozitarea se efectuează la o cotă de 18% (clauza 3 a articolului 164 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Serviciile EPS au fost achiziționate pentru vânzarea de bunuri prin internet, de exemplu. pentru desfasurarea activitatilor supuse TVA. Prin urmare, după înregistrarea comisionului de agenție datorat EPS, organizația poate deduce TVA pe baza unei facturi emise de EPS (clauza 1, clauza 2, articolul 171, clauza 1, articolul 172 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Contabilitate

Pentru a contabiliza decontările cu EPS, o organizație poate folosi contul 76 „Decontări cu diverși debitori și creditori” și pentru contabilizarea decontărilor cu cumpărătorul - contul 62 „Decontări cu cumpărători și clienți” (Instrucțiuni de utilizare a Planului de conturi pentru contabilitatea activităților financiare și economice ale organizațiilor, aprobat Ordinul Ministerului Finanțelor al Rusiei din 31 octombrie 2000 N 94n).

Veniturile din vânzarea de bunuri sunt incluse în veniturile din activități obișnuite (paragraful 1, alineatul 5, paragrafele 6.1, 12 din Reglementările contabile „Venituri organizaționale” PBU 9/99, aprobate prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Rusiei din 6 mai , 1999 N 32n). În acest caz, se face o înregistrare în debitul contului 62 și creditul contului 90 „Vânzări”, subcontul 90-1 „Venituri”.

Totodată, valoarea vânzărilor mărfurilor este anulată din contul 41 „Marfa” în debitul contului 90, subcontul 90-2 „Costul vânzărilor”. În plus, se face o înregistrare inversă la debitul contului 90, subcontul 90-2 și creditul contului 42 „Marja comercială” pentru valoarea marjei comerciale aferente mărfurilor vândute.

Suma comisioanelor de agenție datorate EPS (mai puțin TVA-ul rambursabil) este recunoscută ca o cheltuială pentru activități obișnuite și este reflectată ca parte a cheltuielilor de vânzare printr-o înscriere în debitul contului 44 „Cheltuieli de vânzare” și creditul contului 76 (paragraful 76). 1, paragraful 5, paragraful 6, paragraful 8, paragraful 2, clauza 9, clauza 16 din Regulamentul contabil „Cheltuielile organizației” PBU 10/99, aprobat prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Rusiei din 6 mai 1999 N 33n).

În situația în cauză, cumpărătorul efectuează o plată fără numerar către organizație sub forma unui transfer electronic de bani (Partea 1, articolul 7 din Legea federală din 27 iunie 2011 N 161-FZ „Cu privire la sistemul național de plăți ”). În conformitate cu normele Legii federale N 161-FZ, obligația bănească a plătitorului față de destinatarul fondurilor încetează la finalizarea transferului de fonduri electronice. Acest moment este definit ca momentul în care operatorul de monedă electronică acceptă simultan o comandă, reduce soldul de monedă electronică al plătitorului și crește soldul de monedă electronică al destinatarului cu suma transferului de monedă electronică (părțile 17, 15, 10, articolul 7 din Federal Legea nr 161 -FZ). Aceasta înseamnă că în acest moment este rambursată datoria cumpărătorului de a plăti marfa, ceea ce se reflectă printr-o înscriere în debitul contului 76 și creditul contului 62.

Impozitul pe profit

La data transferului dreptului de proprietate asupra bunurilor către cumpărător, încasările primite (minus TVA) sunt recunoscute ca venituri din vânzări (clauzele 1, 2 din articolul 249, clauza 1 din articolul 248, clauza 3 din articolul 271 din impozit). Codul Federației Ruse). Venitul specificat în scopul impozitului pe profit este redus cu costul de cumpărare a bunurilor, care, în conformitate cu alin. 3 linguri. 320 din Codul Fiscal al Federației Ruse se referă la cheltuieli directe (clauza 3, clauza 1, articolul 268 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Suma comisioanelor de agenție reținute de EPS (fără TVA) la data aprobării raportului agentului se referă la alte cheltuieli asociate producției și vânzărilor (clauza 3, clauza 1, articolul 264, clauza 3, clauza 7, articolul 272 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Contabilitate, înregistrare, raportare fiscală... După aceste cuvinte, este înfricoșător să-ți pornești propria afacere. Fii curajos! De fapt, este destul de simplu. În acest articol vă voi spune cum să configurați contabilitatea și contabilitatea fiscală într-un magazin online. O sa inveti:

• cum să alegi o formă organizatorică pentru un magazin online - antreprenor individual sau SRL;
• ce sistem contabil sa alegi - OSNO sau simplificat;
• cum să înregistrezi un antreprenor individual sau SRL;
• ce documente ar trebui să emită un magazin online;
• unde să găsești un contabil pentru un magazin online;
• Cum se depun rapoarte la biroul fiscal.

Citiți-l dacă aveți de gând să vă deschideți propria afacere sau să începeți să lucrați oficial.

Cinci întrebări despre antreprenorii individuali și SRL-uri

Doar că un proprietar privat nu va putea crea niciun magazin online serios. Numai pentru că nu va putea încheia un contract de achiziție cu banca (acceptând bani de pe carduri de credit). Dacă veți vinde cu mai mult de 100 de mii de ruble pe lună, aveți nevoie de înregistrare oficială. Pentru întreprinderile mici există doar două astfel de forme - întreprinzător individual (întreprinzător individual fără formarea unei persoane juridice) și SRL (societate cu răspundere limitată). Pentru a alege dintre ele, trebuie să răspundeți la cinci întrebări:

1 . Ce anume vei vinde?

• Bunuri simple: articole industriale de zi cu zi, vase, meșteșuguri, electronice mici și ieftine, îmbrăcăminte, accesorii mobile.
• Produse pentru care pot exista pretenții: ceva care poate dăuna sănătății (de exemplu, produse perisabile), mărfuri scumpe cu perioadă de garanție (electronice scumpe etc.).

2. Cât de mult vei vinde pe an?

De ce este important acest lucru: Cu o cifră de afaceri mare, un antreprenor individual nu va putea folosi sistemul simplificat de impozitare și devine mai profitabilă deschiderea unui SRL. Pentru 2016, plafonul este stabilit la 79 de milioane de ruble.

3. Dețineți magazinul singur sau aveți parteneri?

De ce este important acest lucru: IP este un singur proprietar. Dacă sunteți mai mulți, atunci trebuie să deschideți un SRL.

4. Îți construiești un magazin online sau intenționezi să-l vinzi mai târziu?

De ce este important acest lucru: pentru a vinde un magazin înregistrat ca antreprenor individual, trebuie să completați o mulțime de documente. Vinderea unui SRL este mult mai ușoară. În general, vânzarea unei afaceri este o problemă complexă, cu mai multe fațete. Asigurați-vă că vă consultați cu cineva care a făcut deja acest lucru cu succes cel puțin o dată. Dacă nu găsești o astfel de persoană în cercul tău, scrie-mi.

5. Ai de gând să iei o pauză lungă de la tranzacționare?

De ce este important acest lucru: un SRL își poate suspenda activitățile fără pierderi, iar un antreprenor individual are plăți obligatorii (pensie și asigurări de sănătate).

Deci, dacă cel puțin o afirmație este adevărată:

• vindeți un produs pentru care vă pot fi formulate pretenții serioase;
• volumul vânzărilor este de așteptat să depășească 79 de milioane de ruble;
• aveți sau ar trebui să aveți un partener;
• ai ganduri sa-ti vinzi magazinul online in viitorul apropiat;
• vânzările dvs. pot fi suspendate pentru o perioadă lungă de timp...

… atunci ai nevoie de un SRL. Altfel, IP-ul este suficient.

Alegerea unui sistem contabil

Dacă volumul vânzărilor dvs. este mai mare de 79 de milioane de ruble pe an, numai OSNO este potrivit.

OSNO - sistem general de impozitare. Acestea sunt toate deliciile unei companii mari: TVA, bilanţuri, o grămadă de taxe diferite etc. Potrivit pentru comercianții mari și cei care lucrează cu mari întreprinderi comerciale și industriale. Este puțin probabil să ai nevoie de asta, cel puțin nu pentru primul an.

Dacă este mai puțin, alegeți un sistem fiscal simplificat. Este mult mai ușor să ții evidența, poți folosi servicii de contabilitate online, iar astfel de companii sunt mai puțin susceptibile de a fi auditate de autoritățile fiscale. Există două sisteme simplificate:

• Venituri minus cheltuieli (impozit 15%)
• Aveți dreptul de a deduce din veniturile primite costul mărfurilor, cheltuielile pentru internet, crearea site-ului web, livrarea etc. Trebuie să plătiți impozite de 15% pe profitul rezultat. Potrivit pentru cei care revind bunuri și nu le produc singuri. Pentru ca cheltuielile să fie deductibile, acestea trebuie plătite, primite și legate de afacerea dvs.
• Exemplu: Dacă vindeți produse electronice, atunci costurile de pregătire înainte de vânzare și de configurare a echipamentelor pot fi deduse din suma impozabilă. Dar este puțin probabil ca inspectorul fiscal să accepte o chitanță pentru achiziționarea a 5 kg de mandarine și o sticlă de vin.
• Venit (impozit 6%)
• Veți plăti impozit de 6% pentru toate sumele primite. Din ele nu se pot deduce cheltuieli. Potrivit dacă aveți puține cheltuieli documentate (de exemplu, vindeți ceva făcut cu propriile mâini) sau un markup foarte mare.

Înregistrarea antreprenorului individual sau SRL

Acum trebuie să pregătiți și să trimiteți documentele pentru înregistrare. Înainte de a începe, selectați tipurile de activități din clasificator (acest lucru este obligatoriu pentru fisc), iar pentru SRL-uri, de asemenea, numele și adresa companiei.

1. Tipul de activitate conform OKVED

Puteți selecta mai multe tipuri de activități în funcție de clasificator (OKVED), totul depinde de ce altceva veți face. Există multe articole pe Internet despre alegerea OKVED, aruncați o privire. Pentru un magazin online trebuie sa alegi codul 52.61, Comert cu amanuntul pe comenzi. Acesta va fi codul dvs. principal.

Codul 52.61 este un grup. Include codurile 52.61.1, Comerț poștal (colet) cu amănuntul și 52.61.2, Comerț cu amănuntul efectuat prin teleshopping și rețele de calculatoare (comerț electronic, inclusiv internet). În teorie, nu este nevoie să specificați coduri în cadrul unui grup dacă ați selectat un grup. Cu toate acestea, în unele regiuni, inspectorii fiscali au propria lor înțelegere a legii și pot refuza înregistrarea dacă este indicat doar un grup. Ei vor greși, dar acest lucru nu vă va ușura cu nimic. Prin urmare, pentru orice eventualitate, indicați-le pe toate trei.

Pe lângă codul principal, puteți selecta altele suplimentare. Nu înregistrați OKVED-uri inutile și, în general, nu este de dorit ca o companie nou-înființată să aibă mai mult de șapte dintre ele - prea multe OKVED-uri pot atrage atenția autorităților fiscale și vi se poate cere să explicați.

2. Nume pentru SRL

Ar trebui să fie scurt și ușor de pronunțat. Este foarte probabil că va trebui să le dictați partenerilor tăi prin telefon - trebuie să te asiguri că ești înțeles absolut clar. Este grozav dacă numele se potrivește cu numele domeniului sau al magazinului tău.

3. Adresa pentru SRL

Adresa trebuie să fie prezentă înainte de înregistrare. În lupta împotriva companiilor fly-by-night, autoritățile fiscale au înăsprit serios înregistrarea și acest lucru creează dificultăți companiilor reale. Pentru a vă înregistra, trebuie să aveți o scrisoare de garanție sau un contract de închiriere preliminar cu proprietarul localului. Fii pregătit ca inspectorul fiscal să viziteze proprietarul și să te asiguri că spațiile chiar există și îți vor fi date. Procedura este aproximativ aceeași acum cu deschiderea unui cont bancar.

Metode de înregistrare

Deci, avem coduri OKVED, nume, adresă și sistem de impozitare. Dacă timpul este valoros pentru dvs., contactați specialiști (externalizatori de contabilitate). Există o mulțime de ei în cartierul dvs., pot fi căutați cu ușurință pentru interogarea „înregistrarea antreprenorilor individuali și a SRL-urilor”. Ei vor face totul singuri cu parametrii pe care îi specificați.

Dacă doriți să economisiți bani, utilizați serviciul online de pregătire a documentelor pentru autoînregistrarea antreprenorilor individuali și a SRL-urilor. Recomand serviciul „Afacerea mea”: înregistrarea antreprenorilor individuali și înregistrarea SRL. Totul este gratuit. Vă rugăm să rețineți: ei vor pregăti doar documentele corecte pentru dvs. Va trebui să le depuneți singur la fisc. Instrucțiuni pentru pașii suplimentari sunt disponibile și pe site-ul web al serviciului.

Documente pe care trebuie să le emită un magazin online

Vânzările tale au început. Ce documente ar trebui să emită un magazin online?

1. E-mail de confirmare a achiziției

Imediat după plasarea și plata comenzii, trebuie să trimiteți clientului un e-mail de confirmare a achiziției. Aceasta este doar o scrisoare gratuită. Acesta va fi generat și trimis automat de sistemul dvs. de comerț electronic. Poate fi de aproape orice tip și formă, trebuie să existe doar câteva câmpuri obligatorii:

• vânzător (asta ești tu), detalii de contact;
• cumpărător;
• ce ai cumparat, cantitatea si cantitatea;
• suma totală a comenzii.

Scrisoarea poate fi cu imagini, fotografii, cele mai complicate fonturi și culori. Mult spațiu pentru personalizare! Majoritatea sistemelor vă permit să vă creați propriul șablon. În Ecwid, puteți edita un e-mail pe orice plan plătit.

2. Factură

Alături de mărfuri, în coletul către cumpărător este inclusă și o factură (în vânzările online se mai numește și factură). Informațiile din ea dublează scrisoarea. Sistemul dvs. de comerț electronic îl va pregăti și pentru dvs. Și da, îl puteți proiecta și așa cum doriți! Iată un exemplu bun de factură:

Dacă produsul dvs. este electronic, atunci nu trimiteți o factură. Cumpărătorul se poate conecta independent la contul personal din magazin și face clic pe linkul „Descărcați factura”. Chiar și în Rusia, o factură electronică a devenit recent suficientă, dar în străinătate aceasta este norma de mult timp.

Important: Unii transportatori solicită ca facturile să fie emise în propria lor formă. De exemplu, când trimiteți mărfuri prin Russian Post, veți avea nevoie de formulare speciale (le puteți completa automat în Ecwid, conectați aplicația). Verificați în prealabil ce formular este necesar și dacă sistemul dvs. de comerț electronic poate pregăti astfel de documente. Dacă nu, puteți tipări facturile prin 1C sau „Depozitul meu”.

3. Chitanță de numerar

Dacă intenționați să tranzacționați pentru numerar (plata la primirea mărfurilor), vi se va cere să eliberați clientului o chitanță de numerar. Pentru aceasta ai nevoie de case de marcat mobile (case de marcat). Un astfel de dispozitiv este eliberat curierului împreună cu bonul de livrare. Trebuie să acordați o atenție deosebită emiterii unui cec! Algoritmul de acțiuni al casieriei este prescris în legile și instrucțiunile Serviciului Federal de Taxe și ar trebui să fie după cum urmează:

1. Primiți bani, informați cumpărătorul despre suma de bani „Banii tăi sunt de 5.000 de ruble”.
2. Emite un cec pe casa de marcat.
3. Indicați suma modificării „Schimbarea dumneavoastră este de 151 ruble 15 copeici”.
4. Predați cecul și schimbați în același timp și numai cumpărătorului! În plus, bancnotele și monedele sunt emise împreună.
5. Predați marfa și factura.

Important: Dacă curierul dvs. încalcă algoritmul și se lovește de un fiscal prost dispus, acesta vă poate supune unei amenzi serioase pentru că nu utilizați o casă de marcat. Pentru a încălca legea și a fi amendat, este suficient, de exemplu, să emiteți un cec după livrare sau să dați bunurile înainte de a emite cecul.

Dacă aveți o casă de marcat combinată cu un terminal POS, atunci curierul dvs. va putea accepta și plăți prin carduri bancare chiar în momentul livrării mărfii (achiziționării). Singura diferență este că va trebui să emiti două cecuri: un cec de casierie și un talon (un cec pentru retragerea banilor de pe un card de credit).

Alegerea terminalelor și caselor de marcat este largă, legislația în acest domeniu se schimbă rapid și nu m-aș baza pe o singură sursă de informații. Asigurați-vă că vizitați mai multe companii care vând case de marcat. Mergeți la marile bănci din orașul dvs. și discutați cu ele despre terminalele mobile. Russian Standard, VTB și Sberbank au o vastă experiență în achiziționarea și pot furniza terminale gratuit. Citiți cele mai recente articole despre alegerea unui dispozitiv. În caz contrar, riști să cumperi un dispozitiv care va trebui înlocuit în șase luni din cauza modificării legislației.

Încasările în numerar trebuie să fie într-o formă aprobată de departamentul fiscal. KKM le va imprima din nou, nu trebuie să scrieți nimic manual. Detaliile tale din casa de marcat vor fi inregistrate in firma unde ti se vor vinde. În unele case de marcat, puteți, de asemenea, marca o chitanță inserând sigla dvs. acolo. Întrebați furnizorul dvs. de casa de marcat despre acest lucru.

Cum se depun rapoarte

Prima regulă de depunere a rapoartelor la fisc este să nu o faci singur. Legislația noastră este strâmbă și în continuă schimbare, angajează un profesionist. Există mai multe opțiuni:

1. Angajează-ți propriul contabil

Este scump, va trebui să oferi un loc de muncă (calculator + software) și este dificil să găsești un contabil bun.

Această opțiune ar trebui aleasă în cazuri foarte rare:

• Ești nevoit să păstrezi secretul strict: lucrezi pentru industria de apărare sau pentru mafie. Nu despre asta este un magazin online.
• Fluxul dvs. de documente este deja atât de mare încât este mai profitabil pentru dvs. să aveți propriul contabil decât să plătiți profesioniști. Este puțin probabil să te poți lăuda cu asta la începutul muncii tale.
• Încă de la început, compania dumneavoastră are trei angajați: Directorul General, Directorul Comercial și secretarul. Atunci, desigur, nu te poți lipsi de un contabil șef =)

În toate celelalte cazuri, alte opțiuni vor fi mai profitabile.

2. Angajați un furnizor extern

Mii dintre ei. Puteți alege o companie din orice oraș. Dacă externalizatorul face treaba corect, atunci nu va trebui să vă vedeți, documentele pot fi schimbate prin rețea. Există multe articole pe Internet despre cum să alegeți o astfel de companie de contabilitate. Bun externalizat:

• își actualizează periodic site-ul web;
• poate lucra exclusiv de la distanță;
• oferă garanție financiară pentru activitatea sa;
• are recenzii bune.

De exemplu, un foarte bun outsourcer este APA (Association of Professional Accountants). Îndeplinește toate condițiile de mai sus. Doar contactați-ne prin formularul de feedback sau scrieți. APB face contabilitatea pentru Ecwid.

3. Folosiți servicii de contabilitate electronică

„Afacerea mea” deja menționată întocmește rapoarte și le trimite independent la biroul fiscal pe baza documentelor pe care le-ați introdus. Serviciul este ușor de utilizat, ieftin și de încredere. Serviciile online sunt potrivite pentru antreprenorii individuali și SRL care utilizează un sistem de impozitare simplificat. Dar fii pregătit că va trebui să lucrezi ca operator - introducând singur documentele în sistem.

Schimb de documente cu sisteme de comerț electronic

În era tehnologiei informației, copierea manuală a documentelor de la un sistem la altul nu este comme il faut. Ecwid și majoritatea celorlalte sisteme de gestionare a magazinelor online au integrare cu 1C. Dacă intenționați să utilizați alte programe sau servicii, atunci Ecwid are o încărcare csv pentru import în sisteme terțe.
Ceea ce este interzis să vândă într-un magazin online

În sfârșit, permiteți-mi să vă reamintesc că în Rusia nu puteți vinde în magazinele online:

1. Alcool, tutun și alte produse accizabile.
2. Dispozitive „spion” - camere ascunse etc. Nici măcar nu le poți cumpăra, potrivit Departamentului Judiciar al Curții Supreme, 72 de persoane au fost condamnate pentru asta în 2012, 152 în 2013 și 212 în 2014.
3. Medicamente, dar există o mulțime de farmacii online online. Această întrebare este subtilă și nu este inclusă în subiectul articolului. Am un singur sfat urgent pentru tine: dacă ai de gând să deschizi o farmacie online, trebuie neapărat să înțelegi ce faci la fiecare pas (și atunci acest articol nu este pentru tine). Dacă nu ești specialist în farmacie, găsește-ți o altă nișă.
4. Drogurile și propaganda lor, care include acum imagini inofensive ale canabisului. Au existat mai multe cazuri pentru vânzarea de insigne, șepci și tricouri cu modele similare. Nu vinde asa ceva.
5. Bitcoin și alte criptomonede. Multe sisteme de comerț electronic acceptă acceptarea bitcoins. Când configurați, asigurați-vă că această opțiune este dezactivată în setările dvs.

Să aveți un început bun și nu ezitați să puneți întrebări!

Principalele motive pentru popularitatea tranzacționării online sunt:

• Valoarea minimă a investiției în etapa inițială.
• Distribuția mărfurilor nu se limitează la zona înconjurătoare, spre deosebire de un magazin obișnuit.
• Mai puțin capital de lucru.

Suma mică de investiție se datorează absenței costurilor pentru închirierea spațiilor pentru un spațiu comercial, absenței necesității de numeroși subordonați și stocurilor mari de bunuri. Elementele de cheltuieli enumerate reprezintă de obicei aproximativ 70% din veniturile totale. Și fac parte integrantă din magazinele obișnuite.

Contabilitatea și contabilitatea fiscală într-un magazin online nu este practic diferită de tranzacționarea printr-un magazin fizic. Pentru ambele tipuri de comerț, legea contabilă actuală nr. 402-FZ, Codul fiscal al Federației Ruse și alte documente de reglementare sunt la fel de echivalente. Desigur, există o serie de caracteristici care trebuie luate în considerare înainte de a te angaja în acest tip de activitate.

Impozitare pentru tranzacționarea online

Când creați un magazin online de la zero, apare întrebarea: ce sistem fiscal să alegeți?

Există mai multe tipuri de impozitare: sistemul general (OSNO), sistemul simplificat (USN) și pe venitul imputat (UTII). Să evaluăm caracteristicile fiecăruia dintre ele în ceea ce privește utilizarea lor în tranzacționarea online.

În primul rând, dorim să vă informăm că UTII nu poate fi utilizat. UTII este conceput pentru comerțul cu amănuntul, dar numai dacă are loc în spațiile sau locurile de tranzacționare. Acest lucru este precizat în art. 346.29 și art. 346.27 Codul fiscal al Federației Ruse. De asemenea, Ministerul Finanțelor al Federației Ruse, prin scrisorile nr. 03-11-04/3/501 și nr. 03-11-02/86, interzice transferul magazinelor online la acest tip de impozitare. Site-ul, spațiul de depozitare, spațiile de birouri nu aparțin unor locuri de comerț, prin urmare, UTII nu poate fi calculată.

Unii antreprenori implicați în comerț creează un site web pentru a-și demonstra bunurile, folosindu-l ca o vitrină (adică nu poți cumpăra bunuri printr-o resursă online; nu există butoanele „Coș” și „Comandă mărfuri”). Un potențial cumpărător, familiarizat cu lista de produse, merge la magazin și cumpără deja mărfurile de acolo și primește o chitanță. În acest caz, utilizarea UTII este permisă.

Să luăm în considerare sistemul fiscal simplificat. Este împărțit după tipul de obiect fiscal: „venit” și „venit minus cheltuieli”.

Obiectul „venit” presupune o deducere de 6% din venitul brut pentru impozite. Aici nu se iau în calcul cheltuielile fondatorului. Toate veniturile financiare sunt înregistrate în evidența veniturilor și cheltuielilor în perioada de raportare (anul). Plata impozitului calculat la sfârșitul perioadei de raportare de către persoanele juridice are loc până la data de 31 martie a anului următor. Antreprenorii persoane fizice trebuie să plătească impozit conform sistemului simplificat de impozitare până la 30 aprilie. Este de remarcat ușurința de a menține documentele la 6% sistemul fiscal simplificat.

Acest tip de sistem simplificat de impozitare este atractiv dacă costurile de întreținere a unui site web și achiziționarea de bunuri sunt relativ mici sau dacă este dificil pentru un antreprenor să justifice cu documente costurile asociate achiziționării de bunuri (achizițiile din magazinele online străine sau produse sunt realizat manual).

Obiectul „venituri minus cheltuieli” se calculează diferit. Cheltuielile se scad din venitul brut, iar din suma primită se scade 15%, care este impozit. Atunci când se utilizează sistemul de impozitare simplificat de 15%, este necesar să se țină o evidență strictă a elementelor de cost și venituri ale unui antreprenor individual sau SRL.

Cu toate acestea, nu toate cheltuielile sunt luate în considerare la calcularea impozitului pe venit. Lista completă a cheltuielilor luate în considerare poate fi găsită la art. 346.16 Codul fiscal al Federației Ruse. Este important ca toate cheltuielile să fie susținute de documente: cecuri, declarații și alte acte doveditoare. În art. 346.15, 346.17, Codul Fiscal al Federației Ruse, se reflectă că acestea sunt luate ca venituri și cheltuieli

Acest tip de sistem simplificat de impozitare este benefic de utilizat dacă partea de cost este mai mare de 60% din venitul brut.

Un avantaj semnificativ al sistemului fiscal simplificat este că impozitul calculat poate fi redus cu valoarea transferului pentru dvs. și subordonații dvs. la Fondul de pensii al Federației Ruse și la Fondul Federal de Asigurări Medicale Obligatorii.

Puteți afla mai multe despre sistemul de impozitare simplificat 6% și sistemul de impozitare simplificat 15% în articol. În acesta veți afla care întreprinzători și organizații individuali pot trece la sistemul fiscal simplificat, cine este privat de acest drept și ce capcane există cu această impozitare.

Păstrarea evidențelor folosind OSNO este cel mai dificil sistem din punct de vedere al documentelor și cel mai ineficient din punct de vedere fiscal. Folosit în cazurile în care este imposibilă aplicarea sistemului fiscal simplificat sau în cazul depunerii cu întârziere a unei cereri de tranziție la sistemul fiscal simplificat.

O organizație sau un antreprenor individual va trece la OSNO dacă:

• Personalul anual depășește 100 de persoane.
• Profit anual de peste 150 de milioane de ruble.
• Dacă există sucursale sau reprezentanțe.

Utilizarea OSNO presupune transferarea la buget a TVA-ului, impozitului pe profit pentru SRL-uri și impozitului pe venitul persoanelor fizice pentru întreprinzătorii individuali. În fiecare trimestru, SRL-urile trebuie să depună declarații de TVA și profit, iar antreprenorii individuali sunt obligați să mențină KUDiR. După cum puteți vedea, OSNO este foarte incomod în menținerea documentelor în comparație cu sistemul fiscal simplificat. Taxele calculate conform OSNO sunt cele mai mari comparativ cu sistemul fiscal simplificat.

Vă recomandăm să citiți următoarele articole din Codul Fiscal al Federației Ruse: , , , . Ele oferă o explicație a deprecierii fondurilor: ce fonduri sunt depreciere, ce cheltuieli sunt asociate cu producția de produse și alte nuanțe importante.

Livrarea mărfurilor către cumpărător

Antreprenorii au adesea o întrebare: cum sunt luate în considerare costurile serviciilor de livrare?

Ministerul de Finanțe al Federației Ruse a răspuns la aceasta prin scrisoarea nr. 03-11-11/76. Conform acestei scrisori, există 2 opțiuni pentru dezvoltarea evenimentelor:

• Inclusiv costurile de transport in pretul produsului.
• Plata separata pentru livrare si marfa.

In primul caz, pretul marfii include serviciile de curierat si nu se incheie contracte suplimentare de livrare. În această situație, costurile serviciului de curierat sunt incluse în zona vânzării de la distanță a mărfurilor.

În a doua variantă se întocmește un contract de servicii de livrare și costul acestuia nu este inclus în prețul produsului. Acest tip este recunoscut ca un tip diferit de activitate și este impozitat separat de magazinul online. În acest caz, livrarea poate fi transferată către UTII.

Metode de calcul și aplicare a CCP

Când vindeți bunuri de la distanță, există mai multe tipuri de plată pentru bunurile achiziționate.

Plata produselor in numerar. Ca și în comerțul obișnuit, magazinele online trebuie să fie echipate cu sisteme de casă de marcat. De la 1 iulie 2017, conform Legii nr.290-FZ, toate casele de marcat trebuie să aibă acces la Internet. Acest lucru este de așteptat să îmbunătățească interacțiunea cu serviciul fiscal și să facă munca antreprenorilor mai transparentă. Cu toate acestea, merită luat în considerare faptul că pentru ca noile case de marcat să funcționeze corect, este nevoie de un canal stabil de comunicare prin Internet.

Un antreprenor trebuie să țină o carte de casă și un registru al PKO și RSO. Chitanța și partea de rupere din CSR sunt predate clientului împreună cu marfa. Dacă refuzați să cumpărați bunurile, chitanța este invalidă. Aici puteți afla mai multe despre tranzacțiile cu numerar și perioadele de stocare pentru această documentație.

Alte metode de plată - plata cu cardul de credit sau moneda electronică - nu sunt numerar. Pentru a accepta plăți fără numerar, trebuie să contactați o bancă sau un sistem de monedă electronică cu o cerere de cooperare.

Când lucrați prin transfer bancar, nu este necesară o casă de marcat, deoarece plățile sunt transferate într-un cont bancar. Acest lucru se reflectă în scrisorile Ministerului de Finanțe al Federației Ruse nr. 03-01-15/6-293 și Serviciului Fiscal Federal nr. 17-26/037701.

Ce documente ar trebui să primească cumpărătorul împreună cu marfa?

La achiziționarea de la distanță, magazinul online trebuie să raporteze cumpărătorului în documente.

Pentru plăți fără numerar

Primul document este o scrisoare de confirmare a achiziției. Acesta este trimis imediat după plasarea comenzii și plata se face în căsuța de e-mail a cumpărătorului. Scrisoarea este întocmită aleatoriu, dar trebuie să conțină:

• Detalii și informații de contact ale vânzătorului.
• Detaliile cumparatorului.
• Produsul achiziționat, cantitatea și prețul acestuia.
• Costul total al comenzii.

Modul în care este concepută scrisoarea este, de asemenea, arbitrar: puteți insera imagini, utilizați fonturi individuale etc., ceea ce vă permite să creați un stil personal memorabil.

La primirea mărfurilor, în interiorul pachetului trebuie să existe o scrisoare de parcurs, sau o factură, așa cum se numește în comerțul la distanță. Dublează informațiile care au fost trimise anterior prin e-mail. Înregistrarea este gratuită.

Dacă produsul este un produs electronic, cumpărătorul poate primi o factură în contul personal în formă digitală. Documentul nu trebuie trimis pe hârtie.

In cazul in care un intreprinzator apeleaza la serviciile unui serviciu de livrare tert, acesta din urma poate solicita emiterea de facturi in forma stabilita de aceasta societate.

Pentru plata cash

În cazul lucrului cu numerar, la livrarea mărfii, clientului trebuie să i se înmâneze o chitanță de numerar împreună cu produsul. Prin urmare, curierii trebuie să fie echipați cu case de marcat mobile. Un cec este emis conform unui anumit algoritm:

• La primirea banilor de la cumpărător, curierul trebuie să îi numere și să notifice cumpărătorului suma transferată.
• Emiteți un cec prin casa de marcat.
• Exprimați schimbarea cuvenită.
• Dați chitanța și schimbarea cumpărătorului.
• Oferiți produsul achiziționat și factura.

Procedura este prevăzută de lege în documentele Serviciului Fiscal Federal. Dacă este încălcat, un inspector fiscal poate emite o amendă magazinului.

Dacă magazinul dvs. folosește o casă de marcat cu terminal POS (se poate plăti cu card de credit), atunci pașii rămân aceiași, dar în plus curierul va trebui să emită un cec (notificare de retragere a banilor de la un card bancar). Această metodă de plată se numește achiziție.

Pe lângă toate cele de mai sus, încasările de numerar trebuie să respecte formularul aprobat de serviciul fiscal. Formularul, împreună cu detaliile magazinului, este introdus în firmware-ul casei de marcat de către compania care v-a vândut terminalele.

Cum să faci contabilitate

După cum am menționat mai sus, contabilizarea unui magazin online se face în același mod ca și pentru un magazin obișnuit. Sunt prevăzute diverse sancțiuni pentru documentația incorectă, astfel încât un antreprenor individual sau o organizație se confruntă cu întrebarea:

• Fă-ți propria contabilitate (dacă nu ai studii contabile și experiență de muncă, atunci există un risc mare de a strica documentele, ceea ce este plin de amenzi).
• Angajați un contabil (trebuie să plătiți salarii și să alocați un loc echipat, acesta este destul de scump).
• Incheierea unui contract de servicii de contabilitate cu o firma specializata (angajarea unui outsourcer).

A doua opțiune este justificată dacă aveți deja un flux de documente și menținerea unui contabil în personal este mai profitabilă decât un outsourcer.

Nu există restricții legislative în această problemă, așa că fondatorul ia decizia optimă pentru el.

Acasă » Diagnosticare » Impozitarea unui magazin online. Contabilitate. Postări. Contabilitate pentru servicii de livrare si magazine online Contabilitate pentru postari la punctul de emitere a comenzilor online